Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Отчет о движении средств на зарубежных счетах
Здравствуйте,
я бы хотел получить консультацию налогового специалиста по общению с налоговой инспекцией. Я получил заказное письмо из налоговой с просьбой предоставить отчетность о движении средств на зарубежных счетах около недели назад. Заказное письмо смогли получить моим родители (хотя адресат я). Мне необходима помощь в составлении ответа, какие документы предоставить и тд.
Обо мне:
1) я не являюсь налоговым резидентом в россии (не посещал страну в течении последнего года)
2) в 2009 году я информировал налоговую об открытии счета в сингапуре, тот счет закрыт но я не информировал о закрытии.
Письмо из налоговой прикреплено.
Спасибо, Виктор
- Letter.jpg
1) я не являюсь налоговым резидентом в россии (не посещал страну в течении последнего года)
Виктор
Виктор, добрый день! Обязанность уведомление по счетам за пределами РФ связана не с налоговым резидентством а с валютным, а оно определяется несколько по другому — статус валютного резидента РФ утрачивается после того как покинули РФ и в течение года на законных основаниях находились за ее пределами,
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
соот. как только пересекли пределы РФ статус валютного резидента у вас снова появляется пока не уедете и не пройдет год,
по ответственности скорее всего срок давности истек для привлечения по ч. 6 ст. 15.25 КоАП. Когда Вами был закрыт счет. И как давно вы за пределами РФ находитесь?
2) в 2009 году я информировал налоговую об открытии счета в сингапуре, тот счет закрыт но я не информировал о закрытии.
Виктор
Здравствуйте. А Вы когда счет закрыли, уточните пожалуйста?
1) я не являюсь налоговым резидентом в россии (не посещал страну в течении последнего года)
Виктор
Валютным резидентом является любой гражданин РФ, кроме тех, кто непрерывно живет за пределами страны не менее года (п. 6 части 1 статьи 1 ФЗ «О валютном регулирование и валютном контроле»). Условие непрерывности нарушается, как только Вы въезжаете на территорию России даже на один день. То есть если Вы действительно не приезжали на территорию РФ в течение предыдущего года, то и валютным резидентом Вы в настоящий момент не являетесь.
Обязанность уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов), движении средств по счетам в банках, расположенных за границей и об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) (ст. 12 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле») имеется у валютных резидентов, каковым Вы не являетесь. Таким образом и следует отвечать налоговой.
Здравствуйте!
1) я не являюсь налоговым резидентом в россии (не посещал страну в течении последнего года)
Виктор
понятие валютного резидента (ст.1 №173-ФЗ) и налогового (СТ.207 НК) это разные понятия.
статус валютного резидента определяется по окончании года и если хотя бы на 1 день Вы были в РФ, то имеете данный статус
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
2) в 2009 году я информировал налоговую об открытии счета в сингапуре, тот счет закрыт но я не информировал о закрытии.
Виктор
когда был закрыт счет? сейчас срок привлечения к ответственности по ст.15.25 КоАП — 2 года, ранее было 2 месяца.
в сообщении я написал что не посещал РФ в течении последнего года. То есть не являюсь валютным резидентом. Я пока не нашел информации о том когда я закрыл счет.
собственно согласно Правилам предоставления отчетности, утв. пост. ПРФ 1365
срок в соот. со ст. 12 173-ФЗ 1 месяц, если в письме речь о 2015 годе, то течение срока привлечения к адм. ответственности у вас начинается на следующий день после истечения месяца с даты закрытия счета, если он закрыт в 2015 то срок давно вышел. Сейчас он за нарушение валютного законодательства установлен в 2 года в соот. со ст. 4.5 КоАП, но ранее (в 2015 ) был один год