8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
289 ₽
Вопрос решен

Я ИП, хочу купить дорогой ПК по безналу с р/с. Можно ли его покупку включить в расходы при УСН (доходы-расходы)?

Я индивидуальный предприниматель на УСН 15% Доходы-расходы. Хочу оплатить с расчетного счета компьютер стоимостью более 100 тыс.руб. Можно ли приобретение компьютера включить в статью расходов? Или будет проще и спокойнее купить за наличные, снятые с расчетного счета?

В 2017 году обновились правила, поэтому решил уточнить.

Уточнение от клиента

Только очень прошу не писать большие тексты с упоминанием статей НК РФ.

Меня просто интересует, стоит ли мне, индивидуальному предпринимателю, не обремененному скрупулезной бухгалтерской отчетностью, списать с расчетного счета более 100 т.р. на покупку компьютера? Можно ли этим уменьшить налогооблагаемую сумму? Или проще купить его за наличные? Я просто в новых правилах 2017 года не нашел или не заметил в списке перечня расходов компьютеры или оргтехнику. А то получится что спишу, а потом еще с этой суммы придется заплатить налог.

, Владимир, г. Москва
Андрей Федорков
Андрей Федорков
Адвокат, г. Санкт-Петербург

Владимир, ответ на Ваш вопрос утвердительный.Для учета в расходах затрат на основные средства должен быть выполнен ряд условий: 

1. Основное средство введено в эксплуатацию и используется в коммерческой деятельности;
2.  Стоимость оплачена
Учитываются расходы в течение налогового периода (года)  равномерно и признаются на последнее число отчетного (налогового) периода.
Например, компьютер стоимостью 180 000 руб. Объект был принят на учет в марте 2017, а оплачен в апреле 2017 года.
При исчислении налога  стоимость будет полностью учтена в расходах в текущем году. При расчете налоговой базы эта сумма будет учтена  равными долями по 90 000 руб. (180 000 руб. / 3) на 30 июня, 30 сентября и 31 декабря.
Однако при дальнейшей продаже или передаче основного средства может возникнуть обязанность по корректировке налогового учета.
Если вы продаете (передаете) основное средство со сроком полезного использования не более 15 лет и с момента учета расходов по нему не прошло трех лет, то вы должны:
— пересчитать налоговую базу по УСН за весь период пользования с учетом положений гл. 25 НК РФ о начислении амортизации;
— доплатить налог и пени;
— представить уточненную декларацию за период, в котором были учтены расходы на приобретение ОС.
Таким образом, в расходах будет учтена только амортизация за период использования. Остаточную стоимость при УСН в расходах учесть нельзя.
Если же три года прошло, пересчет делать не нужно.
 

0
0
0
0

В моем комментарии допущена опечатка в примере расчета, не 90. 000,  а 60.000

При расчете налоговой базы эта сумма будет учтена  равными долями по 60 000 руб
0
0
0
0
Николай Охапкин
Николай Охапкин
Юрист, г. Липецк

Мне кажется надо быть на обычном режиме, т.к. есть письма Мин. Фина №04-05-12/60 от 03.06.2003 и№03-06-05-06/12 от 30.09.2004, где сказано :«Исходя из этого предпринимательская деятельность, связанная с розничной торговлей товарами, осуществляемой налогоплательщиками с использованием любых форм безналичных расчетов (за исключением расчетов с использованием платежных карт), не подпадает под действие системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.Налогоплательщики, осуществляющие розничную торговлю товарами и оказание услуг физическим и юридическим лицам как за наличный, так и по безналичному расчету, привлекаются к уплате единого налога на вмененный доход только в отношении результатов розничной торговли за наличный расчет и с использованием платежных карт. Доходы, полученные такими налогоплательщиками от осуществления розничной торговли с использованием всех иных форм безналичных расчетов, подлежат налогообложению в общеустановленном порядке или, по желанию налогоплательщика, с применением упрощенной системы налогообложения на основе данных раздельного учета доходов и расходов (пункт 7 статьи 346.26 Кодекса).»У меня то же такая же проблема! 

0
0
0
0
Похожие вопросы
Защита прав потребителей
Возможно ли расторгнуть Договор Купли-продажи?
Моя родная сестра Купила бу машину(19 лет),пробег 268 тыс.км.за 800тыс.₽.она много лет Копила деньги. Продавец скрыл недостатки,умолчал что машина проржавела,механизмы сгнили, Тормоза не работают,необходима Замена заднего моста и т.д. На ремонт она потратила ещё 450 тыс.руб.. Возможно ли расторгнуть Договор Купли-продажи? Прошел год с момента покупки. И продавец ЗАБЛОКИРОВАЛА мою сестру в телефоне. Можно ли подать Иск в суд? Благодарю
, вопрос №4516397, Катя Иванова, г. Москва
2400 ₽
Вопрос решен
Защита прав потребителей
ИП написал на почту, что оборудование лежит, менеджеру сказали, забирайте 1 марта 25 оборудование забрали не
Пивной магазин-бар От поставщика стояли краны (арендное оборудование) и провозилось пиво в кегах (возвратная тара) и газ (тоже возвратное. баллон кончился - привезли новый полный) В конце 24 года поменяли поставщика на другого (цены+условия более лояльные+ассортимент) Новый поставщик поставил новые краны, дал новый газ в январе 25 В чем сложность: договор заключен с ИП. от ИП заказы по пиву и общение с торговым представителем вел сотрудник. Сотрудника за халатность уводили в начале апреля 25 На электронную почту 18 февраля 25 пришло от старого поставщика 2 претензии: одна по поводу возврата кег и баллонов. и вторая по поводу полной компенсации оборудования по кранам (краны+расходники) при том, что часть расходников, в том числе одноразовых, мы ранее уже выкупали. К тому моменту, как была получена претензия, оборудование старого поставщика уже месяц как ждало, пока его заберут. ИП написал на почту, что оборудование лежит, менеджеру сказали, забирайте 1 марта 25 оборудование забрали не полностью, не смогли забрать расходники (они были вмонтированы в систему подачи пива) (по восстановленным позже актам возврата) 4 апреля на почту снова пришло письмо, что возврат оборудования произвели не полностью, поэтому до 11.04 они просят вернуть своим ходом либо оплатить (какая сумма неясно и чего не хватает не ясно), либо потом они пойдут в суд ИП ответил на письмо, что присылайте все документы, что забрали, что не забрали, чего не хватает (потому что на торговой точке не все документы поставщик оставил, что то потеряли. пришлось восстанавливать + был утерян, либо не возвращен поставщиком подписанный договор поставки и аренды с ИП, который был заключен в 22 году), договор аренды, прочие документы и контакты. В почте контактов нет Ответы с почты не приходили ИП сразу написал менеджеру, в чем проблема, с предложением, если действительно чего то не хватает, давайте восстановим и вернем Менеджер начал не очень адекватно отвечать и путаться. По его словам проблема возникла в начале года, мы ничего не возвращаем На вопрос, почему менджер сразу не написал ИП напрямую, он ничего не смол ответить. тоесть 3 месяца он чего то ждал, непонятно от кого. Видимо специально Прислал счета на оплату оборудования, которого не хватает. Ранее эти счета на почту никто не присылал, увидели их первый раз 4 апреля. Посмотрели счета, поняли, что 1 газовый баллон действительно утерян, остальные расходники мы можем вернуть и часть оборудования мы уже вернули Претензии по кегам, которые были, куда то делись, больше их никто не просит Также менеджер сообщил, что уволенный сотрудник обещал оплатить все штрафы и выкупить оборудование (счета никуда не приходили, пока мы их не попросили) Договор заключен с ИП, а не с уволенным сотрудником, доверенностей не оставляли, печати не ставили На вопрос, почему ИП слышит об этом в первый раз с никто с ним не связывался, тоже ничего конкретного, хотя контакт был Никто не согласовывал оплату штрафов и выкуп оборудования Попросили у менеджера контакты юриста, или кто-то еще уполномоченного принимать решения и отвечать на вопросы - не дает Переписки с уволенным сотрудником не показывает По почте тоже никто ни разу не ответил Как урегулировать этот вопрос без суда, можно ли подать встречный иск за неинформирование Также вопрос, в презензии по газу указано, что мы должны возвращать тару. И они хотят уплату штрафа за то, что вовремя не вернули. Но мы этим газом все еще пользуемся и почему мы должны его возвращать, если продукт не закончился?
, вопрос №4515927, Наталия, г. Москва
Пенсии и пособия
Здравствуйте хочу узнать можно ли купить мебель или технику за маткапитал или одеть и обуть детей в школу
Здравствуйте хочу узнать можно ли купить мебель или технику за маткапитал или одеть и обуть детей в школу
, вопрос №4515658, Валенттна, г. Москва
Недвижимость
Должен ли он вернуть всю сумму в полном размере?
Здравствуйте! Я хотела купить дом, владелец сказал дать 50 000т.р в качестве «задатка», что это, я изначально не знала. В итоге дом мне не понравился и я сказала, что не буду заключать сделку. Прошу с продавца вернуть все мои денежные средства,данные мной. Договор мы не заключали, он всего лишь написал мне расписку, что он получил денежные средства от меня. Должен ли он вернуть всю сумму в полном размере?
, вопрос №4515352, Кристина, г. Якутск
1300 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Можно ли такого рода документы подавать для отчетности и оплаты налогов?
Здравствуйте! Вопрос такого характера: Хотел бы заниматься арбитражем криптовалюты (покупать криптовалюту на одной площадке, продавать чуть дороже на другой площадке, а разница, допустим, в 1 % и будет моим доходом). Как можно законно заниматься такой деятельностью в качестве ИП? 1. Подводных камней немало. Например: по сути, это покупка и продажа криптовалюты с целью получения дохода, однако я не могу на площадках пользоваться онлайн-кассой и продавать криптовалюту физ.лицам через онлайн-кассу. Я могу оплатить при приобретении криптовалюты переводом и получить средства от продажи криптовалюты тоже через банковские переводы от физ.лиц на мою карту или расчетный счет. Если я как физ.лицо занимаюсь этим, то могу подавать декларацию по НДФЛ и оплачивать налог, однако я этим занимаюсь для того, чтобы заработать, а значит - эту деятельность можно классифицировать незаконной предпринимательской. А в качестве предпринимателя - нужно пользоваться кассой, хотя бы онлайн. А пользоваться ей нельзя на площадках. Вот такие противоречия. 2. Есть ли способы предоставлять в банк нужные документы для исключения блокировки счетов по 115ФЗ? Не хочу искать карты у разных физ.лиц и пользоваться ими. Хотел бы узнать, могу ли пользоваться своими счетами и минимизировать вероятность их блокировки? 3. Если допускаем, что заниматься такой деятельностью можно в качестве ИП, то какую СНО выбрать? УСН 15%? Тогда подойдет ли ведение в качестве подтверждающей документации учета банковских переводов по покупке и по продаже криптовалюты? Можно ли такого рода документы подавать для отчетности и оплаты налогов? Благодарю.
, вопрос №4514941, Алексей, г. Пермь
Дата обновления страницы 25.06.2017