8 499 938-65-20
Бесплатная консультация юриста
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.

Почему ЮЛ, которые работают на ОСНО, не хотят покупать у поставщиков на УСН?

Здравствуйте! Я начинающая ИП. Скажите, пожалуйста, почему ЮЛ, которые работают на ОСНО, не хотят покупать у поставщиков на УСН? Слышала, что это связано с тем, что потом им невозможно будет вычесть уплаченный НДС. Вот этого я не понимаю. Ведь если поставщик работает без НДС, то соответственно и цена на реализуемый товар будет ниже, так как в ней не будет НДС. Никто же ничего не теряет в итоге. Наоборот, вычет ещё нужно будет обосновать. Разве не выгоднее сразу купить у упрощенца по цене, которая не увеличена на НДС?

, Ангелина, г. Москва
вычетипндсусн

Ангелина, добрый день!

Для вычета по НДС не требуется как-то специально обосновывать расходы, достаточно наличия корректно оформленных оправдательных документов (счетов-фактур или универсальных передаточных документов).

С экономической точки зрения выгода от работы с контрагентом на УСН существует только в теории. На практике такие поставщики сами закупают сырье и продукцию у организаций на ОСНО, таким образом НДС уже заложен в стоимость их товаров.

1
0
1
0
Ангелина
Ангелина
Клиент, г. Москва

Спасибо за ответ!

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Ангелина, добрый день!

Приведу пример:

Компания А на ОСНО: закупает материалы, перерабатывает и реализует готовую продукцию.

Предположим, она продала партию готовой продукции на 236.000, с которой должна уплатить исходящий НДС в сумме 36.000. Также, ей необходимо закупить материалы. Есть выбор:

1. у поставщика на УСН по цене 100.000

2. у поставщика на ОСНО по цене 118.000 (в тч НДС 18%)

Считаем результат:

В первом случае компания А заплатит НДС 36.000 и налог на прибыль = (200.000 — 100.000)*20% = 20.000. Итого налогов 56.000.

Во втором случае компания А заплатит НДС 36.000 — 18.000 = 18.000 и налог на прибыль = (200.000 — 100.000)*20% = 20.000. Итого налогов 38.000.

Какой вариант предпочтительнее для компании А?

Если вы работаете с покупателями на ОСНО, возможно вам стоит пересмотреть свою систему налогообложения или схему работы. Могу оставить свои контакты, если нужна будет помощь.

Успешного бизнеса!

Светлана.

1
0
1
0
Ангелина
Ангелина
Клиент, г. Москва

Светлана, спасибо за ответ!

Да, во втором случае налогов будет уплачено на 18.000 руб меньше. Но и материалы ведь были куплены в этом варианте на 18.000 руб дороже. Получается, что для компании А так и так общий расход (включая налоги) в обоих случаях составит 56.000 руб.

Светлана Беляева
Светлана Беляева
Юрист, г. Москва

Ангелина, вы совершенно правы, в этом случае итоговая прибыль у компании в 1 и 2 случаях равна. Я взяла этот пример с разницей в 18%, чтобы показать, как система налогообложения поставщика влияет на налоги покупателя.

На практике далеко не всегда компания на УСН может отгружать товары на 18% дешевле, чем компания на ОСНО. Например, если есть входящий НДС у поставщика на УСН, то он проигрывает аналогичному поставщику на ОСНО, который сможет принять этот НДС к вычету. В этом случае цену отгружаемых товаров поставщик на УСН не сможет выставить на 18% дешевле.

Поменяем условие примера: стоимость закупки у поставщика на УСН выросла со 100.000 на 110.000:

Компания А на ОСНО: закупает материалы, перерабатывает и реализует готовую продукцию.
Предположим, она продала партию готовой продукции на 236.000, с которой должна уплатить исходящий НДС в сумме 36.000. Также, ей необходимо закупить материалы. Есть выбор:
1. у поставщика на УСН по цене 110.000
2. у поставщика на ОСНО по цене 118.000 (в тч НДС 18%)
Считаем результат:
В первом случае компания А заплатит НДС 36.000 и налог на прибыль = (200.000 — 110.000)*20% = 18.000. Итого налогов 36.000 + 18.000 = 54.000. Прибыль после налогов 236.000 — 110.000 — 54.000 = 72.000

Во втором случае компания А заплатит НДС 36.000 — 18.000 = 18.000 и налог на прибыль = (200.000 — 100.000)*20% = 20.000. Итого налогов 38.000. Прибыль после налогов 236.000 — 118.000 — 38.000 = 80.000

Естественно в жизни покупатели не делают подобные расчеты и сравнения (поставщик на ОСНО или УСН) для каждой сделки, они знают, что если нет входящего НДС, то это может оказаться невыгодно, а значит лучше не рисковать. Тем более, единственное, что требуется для признания входящего НДС, получить правильно оформленный счет-фактуру (про первичные документы не говорю, они потребуются от любого поставщика).

В июне я буду проводить бесплатный вебинар для своих клиентов или встречу (тем более вы из Москвы) по выбору системы налогообложения. Если вам эта тема интересна (возможно выгоднее тоже другой налоговый режим), напишите, оставлю свои контакты или пришлю на почту приглашение.

С уважением,

Светлана.

1
0
1
0
Похожие вопросы
Трудовое право
По сокращении он выплачивать видимо не хочет и попросил уволиться по собственному желанию
Добрый день. Организация в которой я работал до недавнего времени стремительно стала уходить в упадок. Директор не придумал ничего лучше, что бы спасти организацию это сократить число рабочих, под которое попал я. По сокращении он выплачивать видимо не хочет и попросил уволиться по собственному желанию. Делать я этого не стал, так как я с этим не согласен. Так же в устной форме от него звучали фразы к персоналу которые остаются на работе: "Ближайшие 3 месяца ЗП не будет, и плюсом к этому ЗП сокращается на 10000 рублей у каждого.Те кто напишет по собственному о увольнении, так же примерно 3 месяца не ждать компенсации. В отпуск он отпускает без содержания. Некоторый персонал он попросил уволиться а некоторых отправил в отпуск на неограниченное время, как только наладится он позовет их обратно на работу. Директор о сокращении уведомил 31 января 2026 года. Заявление в прокуратуру я оставил, написав наверное все тоже самое. Вопрос такой сколько по времени ждать окончания дела, потому что уволиться не могу, и устроиться на другую работу не могу, а дома жена в декрете, кредиты. нужны деньги
, вопрос №4851533, даниил, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Защита прав потребителей
Как отписаться от платных услуг и остановить списания с карты?
Здравствуйте! Я хочу отписаться, как это сделать, просто я не хотела подписываться, у меня и таких дених нет, что бы у меня снимали с карты. Мне на эту карту приходчт детскии, вы и их списываете
, вопрос №4851421, Юлия, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Семейное право
Можно ли было поместить ребенка в интернат без лишения родительских прав в 1960-х годах?
В рамках законодательства, которое работало в шестидесятые годы двадцатого века, можно ли было поместить ребенка в интернат без лишения родителей родительских прав
, вопрос №4850951, Любовь, г. Смоленск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Гражданское право
Здравствуйте могут ли пдн иметь ко мне вопросы ставить на учёт за видео в тт в которых говориться что не
здравствуйте могут ли пдн иметь ко мне вопросы ставить на учёт за видео в тт в которых говориться что не коситесь на меня дорогая учительница и её дочка а во втором раз косятся значит завидуют поняв это и в шк находится стало легче это не я же подлизываюсь к учителям
, вопрос №4850899, Ксения, Минск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Недвижимость
Мы хотим приватизировать землю под гаражом всё по той же гаражной амнистии, но есть момент: мы не хотим
Здравствуйте. Мы приобрели гараж в гаражном кооперативе. Сам гараж приватизирован по гаражной амнистии предыдущим собственником, а земля под гаражом - нет. Мы хотим приватизировать землю под гаражом всё по той же гаражной амнистии, но есть момент: мы не хотим вступать в члены кооператива, по причине того, что председатель принуждает еще раз выплатить пай в размере 10 тысяч рублей. Но ведь пай был выплачен предыдущим собственником. От ежегодных взносов на содержание ГСК мы не отказываемся. Для приватизации земли, как мы понимаем нужна справка от председателя кооператива. Но он, узнав, что мы не хотим вступать в кооператив и выплачивать пай, отказывает нам в выдачи справки, аргументируя тем, что справки выдаются только тем, кто вступил в членство кооператива и выплатил пай. Вопрос: разве он имеет право требовать выплату пая и не выдавать справку для приватизации земли? Ведь получается он нарушает закон РФ ставя выше него устав ГСК.
, вопрос №4850643, Анна, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 03.06.2017