Налог с продажи квартиры

Здравствуйте, Александр!

Планирую продать квартиру. В собственности менее 3-ех лет. Покупал новостройку в ипотеку за 2,44 млн. руб. В собственности с женой 50/50. Налоговых вычетов не производили. Сейчас планируем продать за 3,6 млн. и сразу же приобрести другую недвижимость выше стоимостью. Человек покупающий у меня жилье настаивает на указании полной суммы в договоре. Вопрос: придет ли мне налог с продажи?

Да, причем так как у вас собственность долевая, то налог придется платить вам обоим с супругой. Соответственно налог с каждого будет рассчитываться как разница между покупкой и продажей (3,6-2,44)/2*13% = 75,4 тыс рублей. (с каждого)

Или же купив новую квартиру, сделка будет считаться улучшением жилищных условий и будет произведен налоговый вычет?

Если вы купите квартиру в этом же году, то можете воспользоваться вычетом и уменьшить налог вплоть до нуля.

Здравствуйте, Александр!

Квартиру покупали до 01.01.2016 или после?

Поскольку квартира находилась в собственности менее 3-х лет, то при ее продаже возникнет налог 13% с доходов от продажи (но не менее чем с 70% от кадастровой стоимости — п.5 ст.217.1 НК РФ, в случае если квартира приобреталась после 01.01.2016), которые можно будет уменьшить либо на 1 млн. руб. либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением (то есть в Вашем случае на 2,44 млн.руб. — это выгоднее, чем первый вариант):

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей (подпункт 1 пункта 2 ст.220 НК РФ);
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подпункт 2 пункта 2 ст.220 НК РФ).

Таким образом (если не будет учитываться кадастровая стоимость), то налогооблагаемая база составит (на двоих с женой) 1,16 млн.руб. (3,6-2,44).

Если квартира покупалась без отделки и Вы еще потратились на отделку, то данные расходы также можно минусовать (только их нужно документально подтвердить).

Если будете покупать другую квартиру в этом же году, то Вам с женой можно воспользоваться налоговым вычетом на покупку квартиры (в том случае если Вы им еще не пользовались ранее): налоговый вычет на каждого составит не более чем 2 млн. руб. (итого 4 млн.руб.). Неиспользованная часть вычета перенесется на следующие годы.

С Уважением,

Олег Рябинин.