Добрый день!
Дело в том, что я занимаюсь проведением концерта начинающей группы. И у меня в связи с этим два вопроса - 1) возможно ли, чтоб организатором концерта с платными билетами было физическое лицо (не ИП)? 2) Как, в таком случае, происходит уплата налогов?
Спасибо большое
Создавать ИП/организацию очень не хотелось бы, так как этот концерт - разовое для меня мероприятие.
Здравствуйте, Иван!
1) возможно ли, чтоб организатором концерта с платными билетами было физическое лицо (не ИП)?
Вполне возможно, так как никаких ограничений на данный счет в законодательстве нет.
2) Как, в таком случае, происходит уплата налогов?
Как и любой доход, доход от организации концерта будет является объектом налогообложения по НДФЛ. То есть с него вы должны уплатить налог 13% и подать декларацию в конце года.
Проблем же основная здесь заключается в том, что для физического лица нет никакой возможности учесть расходы по данному вида деятельности, в отличии от зарегистрированного ИП. Иными словами, такие расходы как, например, аренда, оборудование, выплаты музыкантам и т.п., не могут уменьшать налогооблагаемую базу.
1) возможно ли, чтоб организатором концерта с платными билетами было физическое лицо (не ИП)?
Иван
Иван, здравствуйте. Это возможно, но в таком случае все зависит от того, в каком качестве и с кем Вы заключаете договор. Если у группы есть юридическое лицо или продюсер, являющийся ИП, то Вы можете заключить трудовой договор — все платежи будет оплачивать работодатель. Если Вы заключите агентский договор — то платежи с агентского вознаграждения будете оплачивать Вы сами
2) Как, в таком случае, происходит уплата налогов?
Иван
Уплачиваете налог в 13% и сдаете соответствующую декларацию НДФЛ. Логично было бы зарегистрироваться в качестве ИП, тогда Вы сможете сократить свои налоги до 6%, а если есть существенные расходы, то сможете применить УСН доходы минус расходы и уплачивать 15% с разницы.
Здравствуйте, Иван!
В данном Вы можете действовать как Физ.лицо по агентскому договору с группой (множественность лиц-принципалов) и уплачивать НДФЛ 13 %с дохода — агентского вознаграждения… Также можно рассмотреть договорную конструкцию консорциума физ. лиц с порядком распределения доходов.
Добрый день, уважаемый Иван! Если Вы планируете на постоянной основе заниматься организацией концертов для музыкальной группы, то рано или поздно Вас могут привлечь к административной ответственности за осуществление незаконной предпринимательской деятельности, поскольку у Вас будет систематическое получение прибыли от данного вида деятельности.
На данный момент, поскольку я так понимаю, что данная деятельность еще не стала для Вас систематической рекомендую Вам заключить с Вашими исполнителями агентское соглашение на организацию мероприятия и услуги по продвижению, установить агентское вознаграждение с совокупного дохода и уплатить с него налог НДФЛ 13%. Если доход будет получен в 2017 году, отчитаться и уплатить НДФЛ необходимо в 2018 году.
Что касается перспектив на будущее, если Вы зарегистрируете ИП или учредите организацию, перейдете на упрощенную систему налогообложения, Вы сможете так же работать с Вашими исполнителями по агентскому договору, при этом налог будете уплачивать уже 6%, либо 15% но за вычетом расходов, под расходами понимаются аренда зала, проживание, питание артистов, гонорар артистов.
Как Вы понимаете намного выгоднее работать через зарегистрированную организацию, отсутствует риск штрафа за незаконное предпринимательство, ставка налога ниже.
С Уважением бизнес-юрист Максим Лобанов.
