Инвестирование в открытии и деятельность ООО

Question

Мы с напарником решили открыть ООО, но единственным учредителем и директором ООО будет напарник. Я, со своей стороны, по ряду обстоятельств не желаю быть учредителем в данной ООО и ее сотрудником. Но, все финансирование ООО будет с моей стороны, включая затраты на открытие и уставной капитал. 1) Можно ли заключить с напарником долгосрочный инвестиционный договор на открытие ООО и дальнейшее инвестирование ООО (в рамках закона и возможными правами инвестора: 2) чтобы инвестор мог получать 50% от чистой прибыли ежемесячно (если таковая сформируется), 3) чтобы инвестор мог получать отчетность о деятельности ООО за месяц 4) чтобы инвестор по инвестиционному договору мог иметь гарантию в будущем на 50% от уставного капитала, если партнер - как учредитель решит разорвать с инвестором отношения. 5) Как правильно и какая последовательность в организации данного процесса. А также какие могут возникнуть риски для меня – как инвестора? 6) Каким образом должны будут происходить отчисления процентов инвестору от ООО за инвестиции по договору? e) Данные проценты в ООО учитываются как затраты перед налоговой или эти проценты относятся к совершенно иной категории? f) При поступлении в ООО инвестиций, в налоговой это поступлении будет рассматриваться как ДОХОД, с которого нужно будет платить налог? g) Какие налоги я должен буду платить как инвестор и может ли эти налоги отчислять сразу ООО при выплате мне процентов?

Дмитрий Васильев · Answer

Добрый день. Юрий. 1) Можно ли заключить с напарником долгосрочный инвестиционный договор на открытие ООО и дальнейшее инвестирование ООО (в рамках закона и возможными правами инвестора: Юрий Как Вы бы здесь не оформили свои отношения с ним, нужно понимать. что: 1. Все права на ООО в любом случае будут только у него. 2. Все то, что будет оформлено на ООО будет принадлежать только ООО, Вы к этому имуществу не будете иметь никаких прав. 2) чтобы инвестор мог получать 50% от чистой прибыли ежемесячно (если таковая сформируется), Юрий Именно от доходов ООО 50% обязать его Вам выплачивать никак не получится. Однако есть вариант — Вы оформляете ИП и заключаете между ИП и его ООО договор простого товарищества (договор о совместной деятельности). тогда Вы сможете урегулировать все Ваши правоотношения надлежащим образом, в том числе о получении прибыли. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016)ГК РФ Статья 1041. Договор простого товарищества 1. По договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) двое или несколько лиц (товарищей) обязуются соединить свои вклады и совместно действовать без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной не противоречащей закону цели. 2. Сторонами договора простого товарищества, заключаемого для осуществления предпринимательской деятельности, могут быть только индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации. 3. Особенности договора простого товарищества, заключаемого для осуществления совместной инвестиционной деятельности (инвестиционного товарищества), устанавливаются Федеральным законом «Об инвестиционном товариществе». «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016)ГК РФ Статья 1048. Распределение прибыли Прибыль, полученная товарищами в результате их совместной деятельности, распределяется пропорционально стоимости вкладов товарищей в общее дело, если иное не предусмотрено договором простого товарищества или иным соглашением товарищей. Соглашение об устранении кого-либо из товарищей от участия в прибыли ничтожно. 3) чтобы инвестор мог получать отчетность о деятельности ООО за месяц Юрий По ООО нет, а вот отчетность простого товарищества можно предусмотреть. 4) чтобы инвестор по инвестиционному договору мог иметь гарантию в будущем на 50% от уставного капитала, если партнер — как учредитель решит разорвать с инвестором отношения. Юрий Тут никак — могут быть только права в рамках товарищества. Можно оформить доли в ООО в качестве залога к примеру. 5) Как правильно и какая последовательность в организации данного процесса. А также какие могут возникнуть риски для меня – как инвестора? 6) Каким образом должны будут происходить отчисления процентов инвестору от ООО за инвестиции по договору? e) Данные проценты в ООО учитываются как затраты перед налоговой или эти проценты относятся к совершенно иной категории? f) При поступлении в ООО инвестиций, в налоговой это поступлении будет рассматриваться как ДОХОД, с которого нужно будет платить налог? g) Какие налоги я должен буду платить как инвестор и может ли эти налоги отчислять сразу ООО при выплате мне процентов? Юрий В рамках договора простого товарищества Вы сами можете прописать как Вы будете получать прибыль. Налог будете платить как ИП со своей прибыли — можно перейти на УСН и платить 6% с дохода. С Уважением, Васильев Дмитрий.

Алексей Горшков · Answer

Юрий, приветствую! То, что вы описываете, в рамках российского права невозможно. Возможно, подойдет такой вариант: открываете оффшорную компанию на себя, которая становится учредителем нового ООО на 50%. Вторые 50% будут принадлежать вашему партнеру. В этом случае вы получаете все перечисленные вами права (кроме ежемесячного распределения прибыли — ООО распределяет ее раз в квартал).

Анастасия Наумова · Answer

1) Можно ли заключить с напарником долгосрочный инвестиционный договор на открытие ООО и дальнейшее инвестирование ООО (в рамках закона и возможными правами инвестора: Юрий Здравствуйте. Инвестиционный договор вы в теории заключить можете, потому что Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999 N 39-ФЗ позволяет заключать такой договор с физическим лицом: Статья 4. Субъекты инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений 2. Инвесторы осуществляют капитальные вложения на территории Российской Федерации с использованием собственных и (или) привлеченных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации. Инвесторами могут быть физические и юридические лица, создаваемые на основе договора о совместной деятельности и не имеющие статуса юридического лица объединения юридических лиц, государственные органы, органы местного самоуправления, а также иностранные субъекты предпринимательской деятельности (далее — иностранные инвесторы). Однако обратите внимание на то, что понимается под капитальными вложениями: Статья 3. Объекты капитальных вложений 1. Объектами капитальных вложений в Российской Федерации являются находящиеся в частной, государственной, муниципальной и иных формах собственности различные виды вновь создаваемого и (или) модернизируемого имущества, за изъятиями, устанавливаемыми федеральными законами. 2. Запрещаются капитальные вложения в объекты, создание и использование которых не соответствуют законодательству Российской Федерации. Т.е. инвестироваться должно создание или модернизация имущества — но никак не уставный капитал ООО и затраты по его открытию. Поэтому этот вариант не годится. Договор простого товарищества хорош уже на стадии, когда ООО создано и функционирует, а Вы открыли ИП, т.к. его нельзя заключать с физическим лицом. Т.е. для цели финансирования самого открытия ООО он опять не подходит. В данной ситуации на начальном этапе наиболее правильным мне видится обычный договор займа, по которому ваш участник ООО и его директор в одном лице получает от вас займ под открытие ООО. Сумму займа вы можете прописать значительную, передачу денег подтвердить распиской, пообещав ее уничтожить при заключении договора с вами после открытия ООО. Ваш участник окажется перед выбором — заключить с вами как ИП договор товарищества и «поделиться» доходом или иметь перспективу возврата крупной сумму единоразово и с процентами. Контроль и получение отчетности — не будучи участником ООО, вы никак этого не добьетесь. В рамках договора простого товарищества, где вы определите распределение дохода, безусловно, надо прописывать предоставление ООО документов в подтверждение своего, скажем, месячного дохода. При этом этот доход должен быть именно от той деятельности, в которую «вложился» товарищ. Для налоговой такие выплаты вашему ИП будут расходом ООО, если ООО на системе налогообложения, где расходы учитываются, для вашего ИП это будут доходы, с которых нужно платить налог. В целом, для организации деятельности и налаживания бухучета вам нужно будет обратиться к бухгалетру и аудитору, т.к. в рамках заочной юридической консультации весь объем налоговых нюансов при различных формах взаимодействия с ООО дать не представляется возможным.

Олег Рябинин · Answer

Здравствуйте, Юрий! Обращу внимание, что вариант, предложенный Васильевым Дмитрием, несет в себе следующую опасность для Вас: Статья 1047. Ответственность товарищей по общим обязательствам 2. Если договор простого товарищества связан с осуществлением его участниками предпринимательской деятельности, товарищи отвечают солидарно по всем общим обязательствам независимо от оснований их возникновения. А поскольку ИП отвечает всем своим имуществом, то риски в Вашем случае будут все лежать на Вас, а не на Вашем товарище. Это же касается и инвестиционного договора, как одного из видов договора простого товарищества.

Илья Казаков · Answer

Добрый день, Юрий. 1) Можно ли заключить с напарником долгосрочный инвестиционный договор на открытие ООО и дальнейшее инвестирование ООО (в рамках закона и возможными правами инвестора: Юрий Инвестиционный договор нет, а договор займа вполне (целевой). 2) чтобы инвестор мог получать 50% от чистой прибыли ежемесячно (если таковая сформируется), Юрий Нет. Если только вам не заключить договор о совместной деятельности, но во-первых, необходимо быть ИП, во-вторых, принцип по распределению прибыли будет несколько иной (учитывая, что прибыль будет не от ООО, а от деятельности, разное налогообложение, трудности с контрагентами). 3) чтобы инвестор мог получать отчетность о деятельности ООО за месяц Юрий Нет. 4) чтобы инвестор по инвестиционному договору мог иметь гарантию в будущем на 50% от уставного капитала, если партнер — как учредитель решит разорвать с инвестором отношения. Юрий По инвестиционному договору нет, но можно заключить опцион на покупку доли (т.е. при наступлении определенной даты или события вы вправе выкупить долю в ООО по заранее определенной цене). 5) Как правильно и какая последовательность в организации данного процесса. А также какие могут возникнуть риски для меня – как инвестора? 6) Каким образом должны будут происходить отчисления процентов инвестору от ООО за инвестиции по договору? e) Данные проценты в ООО учитываются как затраты перед налоговой или эти проценты относятся к совершенно иной категории? f) При поступлении в ООО инвестиций, в налоговой это поступлении будет рассматриваться как ДОХОД, с которого нужно будет платить налог? g) Какие налоги я должен буду платить как инвестор и может ли эти налоги отчислять сразу ООО при выплате мне процентов? Юрий Соответственно, все эти пункты не имеют ответа в контексте моего ответа (так как никакого инвестиционного договора вы не заключите). Резюме: рекомендую вам заключить договор займа (возможно поставить процент по займу в зависимость от дохода ООО, но в реальности, если вторая сторона не захочет платить, то просто будет занижать доход, благо возможности есть) и опцион на долю.