8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
600 ₽
Вопрос решен

Выездная проверка ИП на УСН (доходы минус расходы)

Доброго дня!

Уважаемые юристы, подскажите пожалуйста. У нас ИП на УСН (доходы минус расходы), ИП выставлял документы по 1 контр-агенту с НДС в течении 3-х лет (с 2013 по 2016). Налоговая выявила этот факт в I кв.2016г, попросила приехать. При явке в налоговую, нам сказали сдать декларации за 1кв. 2016 и 4 кв. 2015г., остальные суммы для деклараций по НДС они сказали, что выведут выездной проверкой, для уменьшения якобы нам штрафных санкций за несвоевременную сдачу деклараций.

Сейчас прислали письмо, о том, что ИП нужно привести к определенной дате все документы начиная с 2013года для выездной проверки. Сейчас названивают через день, со словами - вы уклоняетесь от проверки... мы будем принимать меры... Хотя срок в документе еще не подошел, а будет только через 2 недели.

Уважаемые юристы у нас такие вопросы:

1) Какие документы ИП на УСН должен предоставить налоговой входе выездной проверки?

2) Если мы не найдем каких либо договоров, актов и тд. - какие меры нам грозят от налоговой?

3) Имеет ли право налоговая запрашивать в 2016г, документы за 2013г?

4) Как вы видите ситуацию со стороны в отношении действий налоговой? Могут ли они действительно уменьшить штрафы? Возможно они сами хотят выявить уклонение от сдачи деклараций по НДС в своих интересах? (дополнительные штрафы, для суда и тд.)

Заранее большое спасибо!

, Екатерина, г. Москва
Владимир Балашов
Владимир Балашов
Юрист, г. Москва
10 рейтинг
1) Какие документы ИП на УСН должен предоставить налоговой входе выездной проверки?
Екатерина

Здравствуйте. Вам выдадут письменное требование — вот там будет полный печень чего именно они хотят- договоры, акты например. счета, что то еще.

Отчитывайтесь перед ними — письмом- ответом на требование с указанием этих документов

2) Если мы не найдем каких либо договоров, актов и тд. — какие меры нам грозят от налоговой?
Екатерина

если не найдете- так лучше и указать, но формально это можно подвести будет под ст. 19.7 коап если не исполните требование налоговой, + штрафы именно по нк могут быть

требовать документы будут по ст 93 нк

3) Имеет ли право налоговая запрашивать в 2016г, документы за 2013г?
Екатерина

запрашивать могут любые сведения

но срок давности именно для ответственности — 3 года по ст 113 нк

Могут ли они действительно уменьшить штрафы?
Екатерина

назначить минимальные -могут, но не факт что станут это делать.

ответственность установлена ст 122 нк, и надо видеть все документы и знать в чем именно они вас обвиняют- тогда можно будет сказать точнее

0
0
0
0
Сдать сразу все декларации (они у нас готовы), или ждать пока налоговая будет сама высчитывать суммы?
Екатерина

с одной стороны — если вы все сами сдадите- покажите добросовестность

но с другой стороны- тогда вы покажите что у вас были нарушения, пропуск сроков и т.д.

а остальное не сдавайте мы сами вам скажем когда нужно будет сдать) Суммы там очень большие и попадают под особо крупный размер…
Екатерина

вы думаете они смогут обнаружить только это? или может быть еще что то? от этого и будет зависеть все наказание. особо крупный размер- вы боитесь именно ответственности в рамках ук?

Екатерина
Екатерина
Клиент, г. Москва

Скажите пожалуйста а штрафы по НК РФ за что могут быть?

Консультация юриста бесплатно
Тимур Унароков
Тимур Унароков
Юрист, г. Москва

Здравствуйте, Екатерина!

1) Какие документы ИП на УСН должен предоставить налоговой входе выездной проверки?

Любые документы, относящиеся к проверяемому периоду и проверяемому налогу.

Статья 93. Истребование документов при проведении налоговой проверки
1. Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы.
В случае нахождения должностного лица налогового органа, проводящего налоговую проверку, на территории проверяемого лица требование о представлении документов передается руководителю (законному или уполномоченному представителю) организации или физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку.
2) Если мы не найдем каких либо договоров, актов и тд. — какие меры нам грозят от налоговой?

Доначисление налогов. А также штрафы и пени.

3) Имеет ли право налоговая запрашивать в 2016г, документы за 2013г?

Да, имеет.

Статья 89. Выездная налоговая проверка
В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
4) Как вы видите ситуацию со стороны в отношении действий налоговой? Могут ли они действительно уменьшить штрафы? Возможно они сами хотят выявить уклонение от сдачи деклараций по НДС в своих интересах? (дополнительные штрафы, для суда и тд.)

Вы выставляли НДС одному из контрагентов, а сам налог уплачивали в бюджет? Декларации подавали? Если вы, будучи «упрощенцом», выставляли счета-фактуры, уплачивали полученный от покупателя налог в бюджет и подавали декларацию по НДС, то никаких нарушений с вашей стороны нет.

0
0
0
0
Екатерина
Екатерина
Клиент, г. Москва

Доброго дня! Мы не сдавали деклараций по НДС и не уплачивали налог по НДС. Годовые декларации по ИП все сдавались и оплачивались своевременно.

Нам 1 контр-агент делал за нас документы с счетами фактур и выставлением НДС, а ИП их подписывал не понимая ответственности за это. Как выяснилось, наш контр-агент тем самым возмещал НДС. Теперь когда мы осознали ответственность, пытаемся понять, как правильно поступить. Сдать сразу все декларации (они у нас готовы), или ждать пока налоговая будет сама высчитывать суммы? Для чего ей вообще это нужно (просить сдать только за определенный период декларации по НДС, а остальное не сдавайте мы сами вам скажем когда нужно будет сдать) Суммы там очень большие и попадают под особо крупный размер...

Теперь когда мы осознали ответственность, пытаемся понять, как правильно поступить.
Екатерина

Тогда этой очень серьезная ситуация. Фактически вы не уплатили НДС со всех выставленных счетов-фактур.

Не могу сказать, какие в данной ситуации мотивы у налоговой, но вам однозначно следует готовится к тому, что в результате выездной проверки вам выставят требования по всей имеющейся недоимке. Плюс также штрафы за несвоевременную оплату и за непредоставление деклараций.

Услуги юристов в Москве
Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы
Предпринимательское право
Добрый день, ИП УСН Доходы минус расходы Как рассчитать авансовый платеж за 3 квартал, учитывая что мы из
Добрый день, ИП УСН Доходы минус расходы Как рассчитать авансовый платеж за 3 квартал, учитывая что мы из пострадавшей отрасли из за коронавируса Учитывать все суммы доходов и расходов на 2 квартал (независимо от даты отгрузки, т.к некоторые расходы учтены только в 3 квартале) и просто не платить авансовый платеж за 2 квартал либо вообще не считать доходы и расходы за 2 квартал, то есть будет нарастающим итогом 1 квартал, потом сразу 3-ий и с разницы налог? Спасибо!
, вопрос №2854697, Роман, г. Екатеринбург
2 ответа
600 ₽
Вопрос решен
Бухгалтерский учет
Возврат НДС при ИП на УСН доходы минус расходы
У супруга ИП (УСН доходы минус расходы), и я, окончив курсы, веду бухгалтерию. Всё бы ничего, уже приноровилась, но тут беларусы предложили ему закупать у них мясо. Они работают с НДС. Сказали, что этот НДС возвратный. Вопрос: как быть? Открывать заново ИП на ОСНО с НДС или есть какой-то другой выход? И как возвращать тот самый НДС? Заранее благодарю за ответы!
, вопрос №1976161, Ирина, г. Санкт-Петербург
9 ответов
800 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Разработка ПО и УСН доходы минус расходы
Я оформлен как индивидуальный предприниматель, занимаюсь программированием. С 2015 году я использовал УСН доходы, и в конце 2015 года проконсультировался и сменил УСН доходы на УСН доходы минус расходы. После сдачи декларации за 2016 год ( 26 марта 2017 гда) , мне перезвонил инспектор осуществляющий камеральную проверку моего ИП. После разговора, инспектор дал мне понять что (дословно) "такое я вижу впервые, это странно, это или агентское соглашение, или договор о сотрудничестве... и так далее ... в общем приносите все что у вас есть за 2016 год и я буду проверять". Мне вручили требование. Я подготовил полный пакет, все договора, акты, с внешними заказчиками и с ИП, подготовил движение по счету итак далее и отдал все это в налоговую. Как я понимаю есть время в 3 месяца на эту камеральную проверкую. Сейчас я хочу проконсультироваться по следующему вопросам: 1. Имеет ли право налоговая посчитать мои расходы - не расходами, соответственно мне придется выплачивать очень большую сумму в качестве налога + как я понимаю мне могут назначить ещё и штраф 2. Если пункт 1 не дай Бог возможен, могу ли я обжаловать их решение в суде и выиграть этот суд. 3. Какие есть у меня варианты в случае провала 1 и 2 пунктов. Объяснение в налоговую которую я прикрепил в перечень документов: Я работаю с зарубежными заказчиками, порядок работы с ними одинаковый. У заказчиков есть необходимость в написании нового приложения, либо расширения функциональности уже существующего. Они мне присылают на электронную почту информацию с техническими требованиями. После анализа требований, я начинаю разработку приложения, так как обычно это процесс емкий и само приложение достаточно сложное, по заданию можно выделить в отдельные блоки (функциональности), которые могут быть созданы независимыми разработчиками. Эти блоки обычно различаются по сложности, соответственно и по временным затратам на написание. Я использую в работе трекинг систему "Трелло", в ней я создаю карточки с техническими требованиями, что по сути является будущим блоком функциональности приложения. Сторонние разработчики (Индивидуальные Предприниматели) имеют возможность выбрать какой блок (карточку) они могут взять на написание, в соответствии со своими навыками и уровнем профессионализма. Так как все разработчики находятся в разных локациях (работают по разным адресам), то для того чтобы начать работу, у меня с разработчиком должен быть подписан договор в котором оговорена конфиденциальность информации, почасовой тариф и так далее. Также разработчик обязан использовать в работе собственное лицензионное программное обеспечение, и не работать совмесно с другими разработчиками (учитывается риск потери конфиденциальности). После того как разработчик выбирает задачу, он связывается со мной и мы обговариваем сроки(планируемые временные затраты) написания этого блока кода. Обычно эти сроки достаточно размыты, потому что в процессе разработки могут возникнуть вопросы или понадобятся обсуждения. Так как разработчики, в зависимости от уровня, имеют разную почасовую ставку, то подсчет затраченного времени идет обычно до минут. После готовности блока работ, во внутренней системе мы фиксируем готовность и временные затраты. Чтобы уменьшить документооборот, ежемесячно составляется акт об оказании услуг (выполнении работ), в котором учтено все что было создано разработчиком за этот период. В некоторых случаях, если блок большой, период может быть и больше месяца. После подписания акта, я оплачиваю выполненую работу. Так как написанный разработчиком блок программного кода представляет собой материальную ценность, именно за него разработчику и платят, то только после подписания акта об оказании услуг (выполнении работ), разработчики передают мне написанные блоки программного кода, которые я использую в разработке своих приложений. После того как я заканчиваю написание и отладку функциональности по техническим требованиям заказчика, мы с ним также фиксируем выполнение работ в трекинговой системе заказчика. Ежемесячно заказчик подписывает акт в котором учтены все выполненые мной работы за прошедший период, после подписания акта, заказчик оплачивает выполненную работу. В связи с вышеизложенным, основываясь на: 1. Подпункт 5 пункта 1 Статьи 346.16 НК РФ «При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на материальные расходы, которые принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254 настоящего Кодекса.» 2. Подпункт 1 пункта 1 Статьи 254 НК РФ «К материальным расходам, относятся затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся необходимым компонентом при производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)» 3. Подпункту 6 пункта 1 статьи 254 НК РФ «материальными расходами признаются затраты на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями. При этом к работам производственного характера относятся, например, выполнение отдельных операций по производству (изготовлению) продукции, выполнению работ, обработке сырья (материалов), контроль за соблюдением установленных технологических процессов, техническое обслуживание основных средств и другие подобные работы» считаю законным учесть расходы заявленные в разделе 2.2 в моей налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2016 год как материальные.
, вопрос №1606125, Владимир Жмаков, г. Нарьян-Мар1
10 ответов
800 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Аванс за 9 месяцев больше чем налог за год ИП УСН доходы минус расходы
я ИП на УСН доходы минус расходы, начал свою деятельность с 2016-08-01. При оплате аванса за 9 месяцев, ошибочно считал налог как УСН доходы т.е. 6%. В конце года получил большие расходы, тем самым годовой налог 15% от доходы минус расходы чуть больше, чем минимальный. После отправки налоговой декларации, налоговая посчитала недоимку и пени, т.к. за аванс 9 месяцев был уплачен не в полном размере (6% но не 15%). Ниже представлена расчеты налоговой базы относительно чистой прибыли 9 мес: 303658.41 (15% 45548) но был уплачен 6% от доходы - страховые = 9103 год: 73743.15 (15% 12860) Итого я заплатил налог по УСН: 3757 = 12860 - 9103 Налоговая почитала задолженность как 32689 = 45548 - 9103 - 3757 "Налог, взимаемый с налогоплат., выбрав.в кач.объекта налогооб.доходы без расход. прочие начисления год 2016 г" Из требования налоговой Основание взимания налогов (сборов) - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством. Обязанность налогоплательщика (иного обязанного лица) уплатить указанные налоги (сборы) установлена Основания взимания налогов (сборов) Налоговый кодекс РФ (I, II часть) от 31.07.98г. №146-ФЗ и законодательные акты РФ и субъектов РФ о налогах и сборах. Обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги (сборы) установлена ст.23 и ст.45 НК РФ от 31.07.98г. №146-ФЗ., ст.243, 244 НК РФ (ч.2. гл.24 "Единый социальный налог"); ст.174,177 НК РФ (ч.2 , гл.21 "Налог на добавленную стоимость"). Ст. 227, 228 НК РФ (ч.II, гл.23 "Налог на доходы физических лиц") Ст. 5 Закона РФ "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" Ст. 346.21 НК РФ (ч.2 , гл.26.2 "Упрощенная система налогообложения") Ст.346.32 НК РФ (ч.2, гл. 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"), Мой вопрос: Могу ли я обжаловать данную недоимку? В частности Минимизировать недоимку частично или полностью? PS Не смог найти похожей проблемы с решением в Интернете, кроме https://pravoved.ru/question/1324726/. Как обыватель, с точки зрения логики данная недоимка выглядит несправедливой, я боюсь представить если доход за 9 месяцев был бы больше и аванс был бы астрономический.
, вопрос №1530598, Сергей, г. Астрахань
6 ответов
Налоговое право
В каких случаях ИП УСН (доход минус расход) обязан уплатить 1% от оборота денежных средств?
Добрый день! Меня зовут Дмитрий. Являюсь ИП по УСН (доход минус расход) Вопрос такого характера. Мне не понятен один момент, должен ли я уплатить 1% со всего оборота денежных средств или же нет и в каких случаях?! Например прошло 50 миллионов,выходит я должен выплатить 500тыс руб? ( Уже пугает,такое ведение бизнеса. Заранее спасибо!
, вопрос №1241489, Дмитрий, г. Саратов
1 ответ