Имущественный вычет с доли детей

Здравствуйте! Да, можете. С 1 января 2014 года вступили в силу изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ).
В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей. Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе (письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101) В этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на
территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.
В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании того налогового периода, в котором были оформлены документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, или в последующие налоговые периоды.
В соответствии с абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры в существующем доме — документ, подтверждающий право собственности на квартиру.
Чтобы получить налоговый вычет необходимо:
1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если в ней исчислена сумма налога к возврату из бюджета, то необходимо также написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
2. Получите в бухгалтерии по месту работы справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Сделайте копии документов, подтверждающих право на жилье:
— при приобретении квартиры– договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
4. Подготовьте копии платежных документов:
— подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
5. Если имущество было приобретено в общую собственность также потребуются:
— копия свидетельства о браке;
— письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6. Представьте в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. При себе необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Добрый день!

В 2016 году продали квартиру за 1,8 млн.руб. Квартира была в собственности на муже и 2-х детях. Квартира приватизирована и находилась в собственности менее 3-х лет.

Для того, чтобы правильно рассчитать налог, необходимо знать кадастровую стоимость квартиры (если она есть).

Допустим кадастровая стоимость не повлияет на налоговую базу. Предположим, что доли были равными — 1/3 (для более точного расчета необходимо знать размер долей в проданной квартире). Тогда доход каждого собственника от продажи квартиры: 600 000р. (1 800 000/3). Вычет при продаже каждого собственника равен 333 333, 33 (1 000 000/3). Таким образом, налоговая база каждого собственника = 266 666,67. Будет 3 декларации.

Воспользоваться вычетом на приобретение квартиры Вы можете несколькими способами:

1. Вычетом пользуется только мама и папа. При этом, выгоднее будет распределить его по 1/2 каждому, т.е. 2 900 000/2 = 1 450 000. Следовательно, по 2м декларациям необходимо будет заплатить налог (по декларациям детей). По декларации папы налога не будет. Вычетом на доли детей можно воспользоваться в том случае, если дети на момент приобретения несовершеннолетние.

2. Вычетом пользуются все в размере своей доли, т.е. по 725 000р. (2 900 000/4). В данном случае, налога не будет ни у кого. Дети смогут «дополучить» вычет в будущем, когда у них будет доход, облагаемый 13%. В будущем каждый сможет воспользоваться вычетом при приобретении следующего жилого имущества до 2 000 000р.