Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Отражение в налоговой декларации за год списание убытков прошлых лет за счёт дивидендов учредителя
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста как отразить в налоговой декларации на прибыль за год, списание убытков прошлых лет за счёт дивидендов учредителя (есть решение учредителей по этому вопросу) В приложении 4 к листу 02 декларации отражается сумма уменьшения налоговой базы на убытки предыдущих налоговых периодов. А у нас ситуация когда убытки списаны, но налоговая база не уменьшается( т.к. списание произведено за счёт дивидендов учредителя)
Здравствуйте, Наталья.
Прошу уточнение: как в проводках отразили списание убытков за счет девидендов?
Действительно, в налоговой декларации по налогу на прибыль в приложении 4 к листу 2 можно учесть убытки прошлых лет. Это приведет к снижению налоговой базы. Если налоговая база по прибыли не уменьшается, то в декларации нигде не нужно отражать списание убытков. Это будет только в бухгалтерском учете и отразится на балансе.
Добрый день. Списание убытков за счет дивидентов в проводках выглядит вот так:
Д 84.01 К 97.21/ Сумма по НУ Д - 0 руб, сумма по НУ К - 120 руб.