Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Не уплатил НДС
Здравствуйте! ООО находится на УСН, ошибочно заключили, договор в котором указали НДС, С декабря 2014г,до декабря 2015 года, я отдал 4 счёт фактуры С НДС. Дело в том, что договор был на услуги, и заплатить 500т.р ндс, я не могу. Поэтому в марте 2015г,сдал отчетность не ссылаясь на этот НДС. Вопрос заключается в том, что этой же фирмой, я сейчас заключил новый договор, внёс обеспечение 150 ,, И подумал, что налоговая увидит недостающий ндс, и заморозит счёт.
Подскажите- Произойдёт ли это, если да, то я не успею до марта 2015г сделать договор?
Как лучше поступить?
Спасибо
ООО находится на УСН, ошибочно заключили, договор в котором указали НДС, С декабря 2014г, до декабря 2015 года, я отдал 4 счёт фактуры С НДС.
Александр
Поясните пожалуйста, а Ваш контрагент является плательщиком НДС или нет?
Да является, в декабре 2015г что-то подавал на вычеты.
Александр
Александр, если он уже подал декларацию, тогда Вам придется уплатить налог.
Вопрос: Об
уплате НДС при реализации товаров (работ, услуг), местом реализации
которых не признается территория РФ, если налогоплательщик выставил
счет-фактуру с выделением суммы НДС.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 3 декабря 2014 г. N 03-07-08/61765
В связи
с письмом об уплате налога на добавленную стоимость в случае
выставления налогоплательщиком при реализации товаров (работ, услуг),
местом реализации которых не признается территория Российской Федерации,
счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.
В
соответствии с подпунктом 2 пункта 5 статьи 173 Налогового кодекса
Российской Федерации (далее — Кодекс) сумма налога на добавленную
стоимость, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налогоплательщиками
при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не
подлежат налогообложению, в случае выставления ими покупателю
счета-фактуры с выделением суммы налога.
Согласно
пункту 1 статьи 146 Кодекса объектом налогообложения налогом на
добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ,
услуг) на территории Российской Федерации. В связи с этим операции по
реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не является
территория Российской Федерации, объектом налогообложения налогом на
добавленную стоимость не признаются и, соответственно, операции по
реализации таких товаров (работ, услуг) не подлежат налогообложению
налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации.
Учитывая
изложенное, в случае выставления налогоплательщиком при реализации
товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат
налогообложению, в том числе в связи с тем что местом их реализации не
признается территория Российской Федерации, счета-фактуры с выделением
суммы налога на добавленную стоимость вся сумма налога, указанная в этом
счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет.
Одновременно
сообщается, что мнение, приведенное в настоящем письме, не содержит
правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные
предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с
письмом Минфина России от 7 августа 2007 г. N 03-02-07/2-138
направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер по
вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и
сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о
налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в
настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
О.Ф.ЦИБИЗОВА
Если бы не подал, то Вы могли бы договориться с покупателем услуг о внесении изменений в договор.
Александр, здравствуйте. Насколько я помню вопрос начисления НДС мы подробно обсудили в вашем прошлом вопросе, теперь, как я понимаю, вас интересует вероятность того, что налоговая инспекция потребует от вас уплату НДС и заморозит счет?
Поясните, ваше ООО и фирма с которой вы заключили договор в одном городе и в одной инспекции обслуживаются?
Еще поясните, на текущий момент какие то вопросы от налоговой у вам или к вашему контрагенту по поводу ваших счетов-фактур поступали?
Здравствуйте. Нет фирмы в разных городах, Нет вопросов от налоговой не поступало, но с бугалтерии той фирмы, я узнал, что они подают что-то на вычеты в декабре. Я некомпетентен как это работает, тк не являюсь плательщиком ндс.
Здравствуйте. Нет фирмы в разных городах, Нет вопросов от налоговой не поступало, но с бугалтерии той фирмы, я узнал, что они подают что-то на вычеты в декабре. Я некомпетентен как это работает, тк не являюсь плательщиком ндс.
Александр
Погодите, а раньше они на вычет не подавали? Я так понял что вы им весь год счета-фактуры выписывали, разве нет?
Если ранее ваши счета-фактуры предъявлялись к вычету и входили в книгу покупок вашего покупателя, но налоговая никаких претензий не предъявляла, то есть хороший шанс что и теперь так будет.
В общем тут все зависит от их и вашей налоговой., как они сработают, однозначно что то сказать нельзя, тем более по срокам.
Если вся эта ситуация вскроется то вам придет уведомление об уплате налога, шитрафов и пени в котором будет указан срок уплаты. если вы этот срок пропустите тогда и последует блокировка счета.
На самом деле вы можете попробовать в ответ на требование налоговой попросить отсрочку, которая предусмотрена статьей 64 НК РФ. Что вам на это ответят неизвестно, но попробовать явно стоит. Изучите внимательно статью. Заявление об отсрочке пишите в свободной форме на имя начальника вашей инспекции, со ссылкой на НК РФ, так же, обязательно укажите причину отсрочки, (одну из указанных в ст. 64). Я думаю вам наиболее подойдет причина указанная в п.п.3 п.2 ст 64 НК РФ (угроза несостоятельности (банкротства)) Всю статью я тут приводить не стану, она довольно большая. ознакомиться вы с ней можете по ссылке:
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/02df1db7c8971d0a5b1b9c6fe3698f9ed9e45277/
Александр, добрый день! К сказанному коллегами добавлю
Согласно ст. 173 НК РФ
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками,
освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с
исчислением и уплатой налога;
2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма
налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю
товаров (работ, услуг).
Да является, в декабре 2015г что-то подавал на вычеты.
Увы, но в таком случае Вы ОБЯЗАНЫ уплатить НДС
Анна, сдают не счет-фактуру, а декларацию по НДС