У МФО возник вопрос по отражению в отчетности сделки по получению займа от директора-не учредителя в 100 тыс. Руб. До получения статуса МФО

Question

Уважаемые коллеги! Убедительно просим помочь по возможности в короткие сроки решить нашу проблему с юридической коллизией, возникшей ввиду нижеизложенного. Порядок создания и деятельности микрофинансовых организаций (МФО) регламентирован Федеральным законом N 151-ФЗ, который уточняет понятие микрофинансовой организации - это юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением казенного), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном законом. Ограничение по деятельности для МФО – это запрет на привлечение средств физических лиц, за исключением в том числе учредителей (членов, участников, акционеров) МФО и лиц, предоставляющих денежные средства в рамках договора займа, заключенного одним заимодавцем с МФО на сумму 1,5 млн руб. и более, при условии, что сумма основного долга МФО перед таким заимодавцем не должна составлять менее 1,5 млн руб. в течение всего срока действия указанного договора. Наша организация является ООО. В марте 2015 на средства, полученные в виде займа от директора на сумму 100 тыс. руб. были осуществлены мероприятия по переименованию общества, юридические действия по сбору пакета документов для направления в Банк России для включения общества в Реестр МФО и приобретения статуса МФО. Получено Свидетельство МФО в мае 2015. Первый отчет в соответствии с Указанием БР № 3263-У от 17.05.2014 направлен в Банк России за 6 месяцев (два квартала) отчетного года на основании бухгалтерских записей и баланса, в котором отражен факт привлечения займа от 1 физического лица на сумму 100 тыс. руб. От Банка России получено ПРЕДПИСАНИЕ, в котором требуется исправить факт нарушения п.1 ст. 12 Федерального закона N 151-ФЗ (привлечение займа от физического лица на сумму менее 1,5 млн. руб., директор не является учредителем). Каким образом исправить возникшую проблему, какие доводы привести в объяснительном письме и какие здесь могут быть подтверждающие документы? Спасибо за сотрудничество!

Юрий Колковский · Answer

Единственное, что приходит на ум — заключить агентский договор между директором и учредителем, в котором второй поручает первому передать взаймы ООО определенную сумму денег от него и оформить договор займа. Соответственно скорректировать и сам этот договор с учетом агентского. Второй вариант возможно — указать в договоре 1,5 миллиона рублей. Но выполнение его фактически на настоящий момент — 100 т.р.

Михаил Григорьев · Answer

Уважаемая Светлана! Здравствуйте! В дополнение к мнению уважаемого и профессионального коллеги примите следующее: согласно ст.12 Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятелньости и микрофинансовых организациях» Микрофинансовая организация не вправе: 1) привлекать денежные средства физических лиц. Данное ограничение не распространяется на привлечение денежных средств физических лиц: а) являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами) микрофинансовой организации; б) предоставляющих денежные средства в рамках заключенного одним займодавцем с микрофинансовой организацией договора займа на сумму один миллион пятьсот тысяч рублей и более, при условии, что сумма основного долга микрофинансовой организации перед таким займодавцем не должна составлять менее одного миллиона пятисот тысяч рублей в течение всего срока действия указанного договора; (пп. «б» в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 375-ФЗ) в) приобретающих облигации микрофинансовой организации номинальной стоимостью более одного миллиона пятисот тысяч рублей каждая, а также физических лиц, являющихся квалифицированными инвесторами в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг и приобретающих облигации микрофинансовой организации, предназначенные для квалифицированных инвесторов; (пп. «в» введен Федеральным законом от 21.12.2013 N 375-ФЗ) 2) выступать поручителем по обязательствам своих учредителей (членов, участников, акционеров), а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами; 3) без предварительного решения высшего органа управления микрофинансовой организации об одобрении соответствующих сделок совершать сделки, связанные с отчуждением или возможностью отчуждения находящегося в собственности микрофинансовой организации имущества либо иным образом влекущие уменьшение балансовой стоимости имущества микрофинансовой организации на десять и более процентов балансовой стоимости активов микрофинансовой организации, определенной по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой организации за последний отчетный период. Сделка микрофинансовой организации, совершенная с нарушением данного требования, может быть признана недействительной по иску микрофинансовой организации или по иску не менее трети состава ее учредителей (членов, участников, акционеров); (в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 375-ФЗ) 4) выдавать займы в иностранной валюте; 5) в одностороннем порядке изменять процентные ставки и (или) порядок их определения по договорам микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров; 6) применять к заемщику, являющемуся физическим лицом, в том числе к индивидуальному предпринимателю, досрочно полностью или частично возвратившему микрофинансовой организации сумму микрозайма и предварительно письменно уведомившему о таком намерении микрофинансовую организацию не менее чем за десять календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма; 7) осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; 8) выдавать заемщику микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика перед микрофинансовой организацией по договорам микрозаймов в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит один миллион рублей. Или возвращайте денежные средства, сообщив об этом в ЦБ РФ или подводите к п.п. «б», «в», если получится. Иного нет.

Дмитрий Васильев · Answer

Каким образом исправить возникшую проблему, какие доводы привести в объяснительном письме и какие здесь могут быть подтверждающие документы? Светлана Добрый день. Вы можете заключить договор займа с директором о том, что он обязуется перечислить МФО 1,5 млн. руб, однако в настоящий момент перечислил только 100 т.р. То есть якобы эти 100 т.р. только часть денег. а сам договор оформлен на большую сумму, а именно на 1,5 млн. руб., тогда формально Вы не будете нарушать действующее законодательство. С Уважением, Васильев Дмитрий.

Бесплатная консультация юриста

У МФО возник вопрос по отражению в отчетности сделки по получению займа от директора-не учредителя в 100 тыс. Руб. До получения статуса МФО

У вас похожая ситуация?