Недобросовестный контрагент

Добрый вечер, Антон!

«1. Можно ли подать корректировку ндс и прибыли, исключив эту счет фактуру, так как д/с не были получены»

— прежде всего, Вам необходимо или составить Дополнительное соглашение к договору по поводу сроков выполнения обязательств, или расторгнуть договор на соответствующих условиях, так как Вы уже понесли убытки («просто НДС то оплатил в размере 18 000»). Соответственно, требовать возмещения этих убытков в силу неисполнения обязательств со стороны ООО.

«2. Если оспаривать ситуацию через суд, признает ли суд
недействительными закрывающие документы, которые были получены и
подписаны — недействительными и как следствие, будет признано что НДС
уменьшен без оснований» — если Вы предъявите иск в суд, то сейчас трудно сказать, какое решение вынесет суд, так как каждая сторона имеет право предоставить в суде все аргументы в свою защиту, возможно у ООО были уважительные причины.

«Или как еще можно поступить в данной ситуации, просто НДС то оплатил в размере 18 000» — на мой взгляд, пока время не ушло, надо заявить о взыскании убытков в силу неисполнения обязательств одной из сторон, в вашем случае — ООО «Евро-****.

С уважением, Марина.

1. Можно ли подать корректировку ндс и прибыли, исключив эту счет фактуру, так как д/с не были получены
Антон

Антон, мне представляется, что Вам следует готовиться к обращению в суд за взысканием невыплаченной суммы.

Единственное в этом пункте договора:

8.10. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами и вытекающие из настоящего Договора или в связи с ним, будут разрешаться путем переговоров. В случае невозможности путем
переговоров достичь соглашения по спорным вопросам в течение 15 (пятнадцати) календарных дней с момента получения письменной претензии, споры разрешаются в Арбитражном суде г. Москвы в соответствии с действующим законодательством РФ.

прописан претензионный порядок и определен арбитражный суд, который будет рассматривать дело — он находится в Москве. То есть — сначала претензия на указанный в договоре адрес, при отсутствии ответа — иск в арбитражный суд г. Москвы.

1. Можно ли подать корректировку ндс и прибыли, исключив эту счет фактуру, так как д/с не были получены
Антон

Можете, так как уплата НДС в бюджет должна производиться по факту поступления денежных средств от контрагента

Статья 174. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
1. Уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 — 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.
При ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уплачивается в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

2. Если оспаривать ситуацию через суд, признает ли суд недействительными закрывающие документы, которые были получены и подписаны — недействительными и как следствие, будет признано что НДС уменьшен без оснований
Антон

что вы собрались оспаривать? Отказ Налоговой?

Можете, так как уплата НДС в бюджет должна производиться по факту поступления денежных средств от контрагента
Горюнов Евгений

Кассовый метод возможен только при расчёте налога на прибыль. НДС по отгрузке. К сожалению, подлежит уплате в бюджет вне зависимости от поступления денежных средств от контрагент

Антон,

если Вы планируете обращаться в суд и взыскивать долг с контрагента, то подписанные акты и будут доказательством, что услуги были оказаны и приняты.

Если хотите откорректировать НДС и «отменить» документы, то надо подтверждать, что услуги оказаны не были. Это возможно, тем более что подписали «задним числом», когда сайт ещё не был готов. Можно это подтвердить? Поэтому если не собираетесь подавать в суд, то лучше так и сделать.

Но если обратитесь в суд и контрагент докажет, что документы отменены, никаких шансов взыскать долг не будет