Страховые взносы для ИП 2020-2021: когда, кому и сколько
Страховые взносы для ИП 2020-2021: когда, кому и сколько

Страховые взносы для ИП 2020-2021: когда, кому и сколько

Разбираемся, какой фиксированный платеж для предпринимателей
Автор статьи: Юлия Меркулова Юлия Меркулова
Автор статьи
Практикующий юрист с 2012 года

Предпринимателем быть сложно. Мало того, что ты сам несешь ответственность за собственный доход, сам за себя платишь налоги, так еще и обязательные страховые платежи – вынь да положь. Если ты наемный работник, эти платежи делает за тебя работодатель. У ИП работодателя нет, а потому и перечисления он делает самостоятельно, за собственный счет. Сумма таких перечислений, к слову, отнюдь не маленькая, зависит от дохода предпринимателя и год от года растет.

Рассказываем, какие страховые взносы ИП в ПФР и ФОМС нужно платить в 2020-м году, когда и в каком порядке их нужно уплачивать.

Сколько и за что?

Размер обязательных фиксированных взносов ИП в ПФР и ФОМС определен ст. 430 НК. Разберем их в виде таблицы, так как платеж в ПФР зависит от суммы дохода ИП, а в ФОМС нет.

за 2019 год

За что платить

Сумма за год

Крайний срок платежа

Пенсионное страхование, если сумма годового дохода менее или равна 300 тыс. руб.

Фиксированная сумма 29354 руб.

Не позже 31.12.2019

Пенсионное страхование, если сумма годового дохода ИП превышает 300 тыс. руб.

Фиксированная сумма 29354 + 1% от суммы, превышающей 300 тыс. дохода, но не более 234832 руб. (29354 * 8)

Читайте также
Земля без границ. Как продать земельный участок без межевания?

Фиксированная часть – не позже 31.12.2019, дополнительная часть, за превышение 300 тыс. руб. – не позже 01.07.2020

Медицинское страхование

6884 руб. независимо от суммы дохода

Не позже 31.12.2019

Указанные платежи обязательны для уплаты для всех ИП, независимо от характера и факта ведения хозяйственной деятельности, режима налогообложения и прочих обстоятельств.

Ну, допустим. Ваш годовой доход за 2019 год – 1,5 млн руб. Значит, вам придется уплатить пенсионных взносов 29354 + 12000 ((1,5 млн -300 тыс.) * 1%) = 41354 руб. Размер платежей в ФОМС фиксированный и от дохода не зависит. Если расчет взносов ИП в ПФР и ФОМС вызывает сложности, воспользуйтесь бесплатным калькулятором расчета от ФНС.

Обращаем внимание, что в 2020 году сумма страховых платежей изменится и будет увеличена. Суммы известны уже сегодня, рассмотрим их в виде таблицы.

за 2020 год

За что платить

Сумма за год

Крайний срок платежа

Пенсионное страхование, если сумма годового дохода менее или равна 300 тыс. руб.

Фиксированная сумма 32448 руб.

Не позже 31.12.2020

Пенсионное страхование, если сумма годового дохода ИП превышает 300 тыс. руб.

Фиксированная сумма 32448 + 1% от суммы, превышающей 300 тыс. дохода, но не более 259584 руб. (32448 * 8)

Читайте также
Права для иностранца: как заменить иностранное ВУ на российское?

Фиксированная часть – не позже 31.12.2020, дополнительная часть, за превышение 300 тыс. руб. – не позже 01.07.2021

Медицинское страхование

8426руб. независимо от суммы дохода

Не позже 31.12.2020

Страховые платежи не обязательно нужно вносить единым платежом – допускается разбивка на несколько платежей или, скажем, помесячно. При помесячной уплате, ежемесячные взносы в ПФР для ИП должны быть в 2020 году не меньше 2704 руб., а в ФОМС – 702 руб.

Есть ли амнистия?

В некоторых случаях ИП могут быть освобождены от обязанности платить страховые взносы. Перечень случаев определен п. 7 ст. 430 НК, а именно периоды:

  • прохождения военной службы;
  • ухода за ребенком в возрасте до 1,5 лет;
  • ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или престарелым, старше 80 лет;
  • проживания с супругом военным-контрактником в местностях, где работа невозможна;
  • проживания с супругом-дипломатом за границей.

Освобождение предоставляется по заявлению налогоплательщика, но только если в эти периоды предпринимательская деятельность действительно не осуществлялась, и ИП представит документы, подтверждающие основания для освобождения. Например, для мамы-ИП, ухаживающей за ребенком, это будет свидетельство о рождении + паспорт + справка из УК о составе семьи.

А кроме того, законодательством предусмотрена амнистия для ИП по взносам в ПФР и ФОМС (ст. 11 ФЗ № 436 от 28.12.2017). Правда, распространяется она лишь на долги по страховым платежам (а также пени и штрафы), образованные на 01.01.2017. Долги за 2017-2019 годы списаны не будут.

Еще одна возможность избежать уплаты страховых взносов – перейти на налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим, введенный для самозанятых, если их годовой доход не выше 2,4 млн руб. В этом случае они полностью освобождаются от внесения страховых платежей.

Как платить страховые взносы ИП?

В указанные сроки ИП обязан перечислить все суммы страховых платежей. Куда ИП платить взносы в ПФР и ФОМС? Ныне эти платежи полностью администрируются налоговой инспекцией, обращаться в ПФР и ФОМС лично не нужно. Также не нужно подавать и специальную отчетность по страховым взносам, если у предпринимателя отсутствуют наемные работники. Просто берешь квитанцию, платишь и сохраняешь платежный документ (на всякий случай).

Получить бланк квитанции можно в инспекции по месту постановки на учет. Там же можно и оплатить. А еще на сайте ФНС есть удобный сервис для формирования платежных документов. Образцы заполнения таких платежек можно посмотреть ниже.

Образец заполнения платежного поручения на уплату взносов в ПФР
Образец заполнения.doc ≈ 59 КБ
Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!
Скачать образец
Образец заполнения платежного поручения на уплату взносов в ФОМС
Образец заполнения.doc ≈ 58 КБ
Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!
Скачать образец

Не забудьте указать правильный КБК на взносы ИП в ПФР и ФОМС:

  • 18210202140061110160 — для пенсионных взносов (как в фиксированном размере, так и с доходов 1%);
  • 18210202103081013160— для медицинских взносов

Данные взяты с официального сайта ФНС.

А если закрыть ИП?

Если физлицо прекращает работать как предприниматель, сроки уплаты страховых взносов смещаются. ИП придется внести все платежи не позже, чем через 15 дней после снятия с учета в налоговом органе. Благо, платить нужно не полную сумму – размер фиксированного платежа уменьшается пропорционально отработанным месяцам.

Скажем, вы закрыли ИП 30 сентября 2019 года. Значит, платить нужно за полные 9 месяцев, а это 22015 руб. (29354/12*9). Этот же принцип работает и при открытии ИП не с начала календарного года.

За неполный месяц размер взноса определяется по тому же принципу – пропорционально количеству календарных дней месяца до даты регистрации прекращения ИП.

А если не платить страховые взносы?

Если просрочить сроки уплаты взносов, налоговики насчитают на сумму платежей пеню. Ее размер определяется ст. 75 НК и равен:

  • 1/300 от ставки ЦБ, если просрочка менее 30 дней;
  • 1/150 от ставки ЦБ, начиная с 31 дня просрочки.

Если и вовсе не платить, ИП угрожает штраф в размере (ст. 122 НК):

  • 20% от суммы взносов;
  • 40% от суммы взносов, если платеж не совершен умышленно.

Учитывая сумму взносов, едва ли стоит рисковать – переплачивать придется существенно!

Редактор: Людмила Разумова Людмила Разумова
Редактор
Практикующий юрист с 2006 года

Содержание

Сколько и за что?
Есть ли амнистия?
Как платить страховые взносы ИП?
А если закрыть ИП?
А если не платить страховые взносы?

Вам может быть интересно

Права жильцов в муниципальном жилье
Права жильцов в муниципальном жилье
Права жильцов в муниципальном жилье
Что можно, если прописан в неприватизированной квартире?
Снять или погасить: как избавится от судимости?
Снять или погасить: как избавится от судимости?
Снять или погасить: как избавится от судимости?
Сроки, порядки, особенности
«Льгота за работу»: как столичные ветераны труда платят транспортный налог
«Льгота за работу»: как столичные ветераны труда платят транспортный налог
«Льгота за работу»: как столичные ветераны труда платят транспортный налог
Нужно ли платить налог в Москве и области, и какие предусмотрены скидки?
Что делать, если вас преследуют?
Что делать, если вас преследуют?
Что делать, если вас преследуют?
Как «слить» нежеланного поклонника?
Продажа квартиры с минимальным сроком владения
Продажа квартиры с минимальным сроком владения
Продажа квартиры с минимальным сроком владения
Что нужно знать при продаже недвижимости, срок владения которой менее 3 и 5 лет?
«Русский знаешь?»: упрощенный порядок получения ВНЖ и гражданства для русскоязычных
«Русский знаешь?»: упрощенный порядок получения ВНЖ и гражданства для русскоязычных
«Русский знаешь?»: упрощенный порядок получения ВНЖ и гражданства для русскоязычных
Как получить статус НРЯ и что он дает?