• Журнал
  • Взыскание задолженности

Как рассчитать срок дебиторской задолженности

Если истек срок исковой давности по дебиторской задолженности, она считается безнадежным долгом.

Дебиторская задолженность — это деньги, которые компании должны ее контрагенты. Обычно такие долги образуются, когда предприятие оказывает услуги или реализует товары в кредит или платит авансы.

Дебиторку можно рассматривать с 3 позиций: как деньги, которые могут пойти на погашение кредиторской задолженности, как проданная покупателю, но не оплаченная продукция, и как часть оборотных средств фирмы, которые финансируются за счет собственных либо заемных денег.

Дебиторскую задолженность подразделяют на нормальную и просроченную. К первой относятся обязательства, срок оплаты по которым пока не наступил, и у контрагентов есть время их погасить. Ко второму виду относят долги, не оплаченные в оговоренный период. Их подразделяют еще на два типа: сомнительные и безнадежные. Безнадежной называют дебиторскую задолженность, у которой истек срок исковой давности. Другое название — долги, нереальные ко взысканию. Они появляются, когда:

  • должник ликвидирован;
  • должник признан банкротом;
  • истек срок давности дебиторской задолженности.

Далее подробнее поговорим о сроке дебиторской задолженности.

Какой срок исковой давности у дебиторской задолженности?

Срок исковой давности по дебиторской задолженности — это период, когда кредитор может обратиться за защитой своих прав в суд, то есть принудительно взыскать долг с контрагента. Срок исковой задолженности по дебиторской задолженности составляет 3 года. Этот промежуток установлен статьей 196 ГК РФ. 3 года — минимальный срок давности дебиторской и кредиторской задолженности. Максимально он может составлять 10 лет. Этот период указан для ситуаций, когда срок исковой давности приостанавливается.

Читайте также
Зачем нужен и как происходит учет дебиторской задолженности
Период давности нельзя изменить даже по соглашению сторон, так как он диктуется законами и нормативно-правовыми актами.

На федеральном уровне могут устанавливать большие или меньшие сроки давности дебиторской задолженности. К примеру, по договорам транспортной экспедиции требования можно заявлять через суд лишь в течение 1 года. Об этом говорится в ст. 13 Федерального закона от 30.06.2003 № 87-ФЗ.

Когда начинает течь срок исковой давности?

Мы рассмотрели, какой срок дебиторской задолженности установлен законом. Далее разберемся с тем, как его правильно рассчитать. Период давности начинается течь с момента, когда лицо узнало или должно было узнать о том, что его права нарушены. Это правило действует и для срока истечения давности дебиторской задолженности. Он отсчитывается с даты, которая следует за последним днем исполнения обязательств по договору. В соглашениях обычно указывают крайний срок, когда должны поступить деньги. Если этого не произошло в оговоренный день, на следующий начинает течь срок исковой задолженности по дебиторской задолженности.

Но не всегда время исполнения обязательств оговорено четко. Период может быть вообще не определен или указан моментом до востребования. В этих случаях срок исковой задолженности по дебиторской задолженности начинает отсчитываться с момента, когда кредитор предъявил должнику официальную претензию о возврате средств, или по окончании указанного кредитором срока для выплаты долга.

Читайте также
Особенности списания дебиторской задолженности
Обратите внимание!

Срок исковой давности может приостанавливаться и прерываться. Разница в том, что в первом случае он продолжает течь после прекращения определенных обстоятельств, а во втором обнуляется, то есть отсчет начинается заново.

Прерывание срока исковой давности

Срок исковой давности по дебиторской задолженности может быть прерван, если:

  • должник признал наличие долга;
  • часть задолженности погашена;
  • стороны начали переговоры о реструктуризации (об изменениях условий).

Все причины для прерывания срока давности дебиторской задолженности указаны в постановлении Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43.

После перерыва период начинает течь заново. Тот срок, который уже прошел, во внимание не берется.

Факт признания долга, как и любой из перечисленных выше, должен быть подтвержден на бумаге.

Например, чтобы доказать факт того, что должник согласен с суммой задолженности, следует оформить акт сверки расчетов с подписями и печатями обеих сторон.

Если должник признал часть долга, это не будет считаться признанием полной его суммы. На практике в таких случаях суды часто отказывают кредиторам в исках о прерывании срока исковой давности по дебиторской задолженности.

Если суд вынесет решение о том, что долг был признан компанией в части, списать эту сумму после окончания срока исковой давности не получится. Она может быть признана безнадежной только в двух случаях:

  • исполнительное производство окончено на основании решения пристава;
  • должник был ликвидирован, а запись о нем удалена из ЕГРЮЛ.

Приостановление срока исковой давности

Также срок исковой давности по дебиторской задолженности может быть приостановлен. Это возможно при следующих обстоятельствах:

  • произошла чрезвычайная ситуация: стихийное бедствие, авария, забастовка на предприятии и т.д.;
  • обязательства не исполняются по причине введения моратория;
  • прекратил действовать закон, который регулировал правоотношения между должником и кредитором;
  • одна из сторон входит в состав вооруженных сил, которые были переведены на особое положение.
Обратите внимание!

Срок давности дебиторской задолженности приостанавливается только в том случае, если ситуация произошла в последние 6 месяцев. Если сам период равен полугоду или менее, то в любой момент его течения.

Еще одно основание для приостановки срока дебиторской задолженности — взаимное желание сторон разрешить спор мирно, то есть без привлечения суда. Об этом сказано в п. 16 постановления Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43. В нормативно-правовом акте говорится, что период давности приостанавливается на время, предусмотренное законом для внесудебного разрешения конфликта. Если он не установлен, за основу берется полгода.

Отсчет ведется с момента начала мирного урегулирования спора.

Если после перерыва осталось менее 6 месяцев от срока исковой давности по дебиторской задолженности, он продлевается до 6 месяцев. Если сам срок исковой давности равен 6 месяцам или менее — до этого периода.

Восстановление срока исковой давности

Если у кредитора были веские причины для пропуска срока истечения дебиторской задолженности, он может восстановить его через суд. Конкретного списка оснований в законодательстве нет, но на практике судьи удовлетворяют требования при наличии следующих обстоятельств:

  • тяжелая болезнь;
  • беспомощное состояние;
  • длительная командировка.

При этом уважительными считаются причины, которые имели место в последние полгода течения срока давности дебиторской задолженности.

Если данный срок равняется полугоду или меньше — то в любой момент его течения. Об этом говорится в ст. 205 ГК РФ.

Восстановить срок давности дебиторской и кредиторской задолженности может только физлицо. Для индивидуальных предпринимателей и компаний такая возможность не предусмотрена. Об этом отдельно сказано в постановлении Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 28.02.1995 № 2/1.

Истекший срок давности дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, подлежит списанию. Порядок зависит от того, создавала ли компания резерв. Во время списания дебиторской задолженности по сроку давности ее относят на резерв сомнительных долгов или на доход компании, если суммы долгов не резервировались.

Перед списанием обязательно проводится инвентаризация. Именно во время нее определяется точная сумма долга.

На предприятии необходимо издать приказ руководства о ликвидации долга на основании акта инвентаризации и бухгалтерской справки. В справке следует указать сумму дебиторки, описать ситуацию с долгом, перечислить причины того, почему он стал безнадежным, дать ссылку на номер и дату акта инвентаризации.

Резюме

Срок дебиторской задолженности — 3 года. Это значит, что с момента возникновения просроченного долга у кредитора есть ровно 3 года на обращение в суд за принудительным взысканием. Этот промежуток на законных основаниях можно прерывать, приостанавливать и даже восстанавливать, если он был пропущен по уважительной причине. Правда, последний вариант возможен только для физлиц.

Если срок исковой давности по дебиторской задолженности истек, компания-кредитор вправе списать его в расходы. Это допускается, если не было решения суда. Такая операция правомерна как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Вопрос всегда можно урегулировать мирно, не теряя время и деньги на обращение в суд и связанные с этим трудности. Для разрешения спора привлеките к делу грамотного адвоката. Юристы компании Правовед помогут провести переговоры с кредитором или дебитором, составят мирное соглашение, предложат план реструктуризации долга, посчитают размер задолженности. Консультации доступны в режиме онлайн.

Содержание

Какой срок исковой давности у дебиторской задолженности?
Когда начинает течь срок исковой давности?
Прерывание срока исковой давности
Приостановление срока исковой давности
Восстановление срока исковой давности
Истекший срок давности дебиторской задолженности
Резюме

Комментарии

Клиент - Светлана
Светлана Захарченко
клиент, г. Новосибирск

В июне 2016 Купили дебиторскую задолженность по ЖКХ на торгах по банкротсву, период задолженности с 01.09.13 по 01.11.14. Сразу уведомили должников, а в августе 2016 всем отправили претензии. С какого периода начинается срок исковой давности ? Согласно ст.200 ГК срок начинается с той даты когда лицо узнало о нарушении своих прав и о том, кто является ответчиком по иску о защите этого права...Если я правильно понимаю, то с августа 2016 ( когда отправили претензию) минус три года, значит в иске период нужно указывать с 01.09.13? И до какого периода времени можно подавать в суд? Спасибо.

Юрист - Инна
Юрист , г. Самара
Общаться в чате

Три года с момента нарушения права.Срок претензии тут не при чем.На момент обращения в суд не должно пройти больше 3-х лет, т.е. можно подать хоть в последний день истечения срока. При этом исковая давность применяется только по заявлению стороны в споре.Если промолчит ответчик, вынесут решение хоть за 5 лет.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Светлана
Светлана Захарченко
клиент, г. Новосибирск

Тоесть, если в суд будем подавать в апреле 2017, то можем только брать период минус три года? С апреля 2014 ?

Юрист - Андрей
Юрист по конституционному праву , г. Ульяновск
Общаться в чате

с момента вынесения судом решения о взыскании долга в пользу жку. но еще смотрите на исполнительный лист, он Вам по договору уступки должен был перейти.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Светлана
Светлана Захарченко
клиент, г. Новосибирск

Про решение суда и испол листы я в курсе. Спасибо

Юрист - Андрей
Юрист по конституционному праву , г. Ульяновск
Общаться в чате

если есть лист, то отталкиваться нужно от него

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Светлана
Светлана Захарченко
клиент, г. Новосибирск

То что касается дебиторки по решениям суда или уже с испол листами это мне все понятно. Мне не понятно от какого периода отнимать три года? С даты покупки дебиторки, с даты подачи в суд ??

Общаться в чате

Согласно ст. 195 -201 ГК РФ.

Исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.
При этом исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения.

По обязательствам с определенным сроком исполнения течение срока исковой давности начинается по окончании срока исполнения.

Перемена лиц в обязательстве не влечет изменения срока исковой давности и порядка его исчисления.

Таким образом, срок исковой давности по обязательствам, возникшим 01.09.2013 уже истек, и если ответчики в суде заявят, что срок исковой давности истек, суд откажет в рассмотрении дела.
С другими задолженностями, по которым еще не прошло три года с момента их возникновения, вам надо торопиться подавать иски.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Светлана
Светлана Захарченко
клиент, г. Новосибирск

Тогда мне не понятно вот что, когда мы подавали несколько исков в районный суд, судья сказала, что мы успели отправить претензии должникам, это был август 2016, если бы отправили позже , то пропустили бы срок исковой?

Юрист - Инна
Юрист , г. Самара
Общаться в чате

С момента просроченного платежа считайте, не ошибетесь.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Светлана
Светлана Захарченко
клиент, г. Новосибирск

Если не платили ни разу с 01.09.16, тут и так понято, что просроченный с этого срока. Мне конкурсный утверждает, что на В соответствии с п.3 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 сентября 2015 г. № 43 "О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности", течение исковой давности по требованиям юридического лица начинается со дня, когда лицо, обладающее правом самостоятельно или совместно с иными лицами действовать от имени юридического лица, узнало или должно было узнать о нарушении права юридического лица и о том, кто является надлежащим ответчиком.

Юрист - Инна
Юрист , г. Самара
Общаться в чате

У Вас просто на грани истечения исковая давность по платежам 2013 года.Наверное, об этом судья говорила.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Светлана
Светлана Захарченко
клиент, г. Новосибирск

Тоесть если подаем в суд в апреле 2017, отнимаем 3 года. И берем начисления с апреля 2014 по срок пока предпритятие не вступило в банкротво , тоесть по 01.11.2014?

Общаться в чате

Зачем вам ждать апрель? Вам надо подавать иски сейчас. У вас по обязательствам за 2013 год истек исковой срок. Если будете ждать, то и по другим обязательствам истечет срок.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Клиент - Светлана
Светлана Захарченко
клиент, г. Новосибирск

В апреле, потому что юристы просят на просуживание немалую сумму, почти 250 тыс. А эти деньги будут только в апреле


Клиент - Евгения
Евгения
клиент, г. Омск

Добрый день, подскажите, с какого момента исчисляется срок исковой давности при взыскании дебиторской задолженности в деле о банкротстве? с момента совершения сделки или когда временный управляющий узнал о наличии задолженности (вернее, с момента его утверждения)? 4 года назад купили у продавца какое-то оборудование и не оплатили, а сейчас этот продавец обанкротился и временный управляющий требует оплаты. Договор на покупку не заключался, есть только накладная и счет на оплату.

Юрист - Дмитрий
Юрист по гражданскому праву , г. Краснодар
Общаться в чате

Евгения, здравствуйте!

Несмотря на то, что в Вашем понимании физически договор не заключался- это не означает, что он юридически не заключался. Заключение договора подтверждается накладной (если она подписана Вами) и счетом на оплату, поскольку из указанных документов обычно следует о существенных условиях договора купли-продажи  (ст.454 ГК РФ), а именно как цена идентификационные признаки товара.

Вместе с тем, нужно посмотреть Ваши документы, а именно дату поставки товара. Как Вы пояснили, что это было 4 года назад. Согласно ч.1 ст. 196 УК РФ общий срок исковой давности составляеттри года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса. С Ваших слов срок давности истек и требование арбитражного управляющего необоснованное. 

Если Вам что-то не понятно, то предлагаю Вам обратится ко мне в чат, соответствующая кнопка (общаться в чате) имеется в опубликованном вопросе напротив иконки юриста, либо на моей странице  в правом верхнем углу.

      Я готов для Вас составить необходимые документы, а также проконсультировать подробнее по алгоритму действий.Подробная персональная консультация позволит Вам понять алгоритм действий для достижения результата.

Удачи в разрешении Вашего вопроса!
                                                                   С уважением к Вам, юрист Дмитрий.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить
Юрист - Ренат
Юрист по гражданскому праву , г. Новосибирск
Общаться в чате

Добрый день.

Общий срок исковой давности составляет три года. О пропуске срока исковой давности может заявить ответчик в суде, в случае если требование заявлено в суд по истечению этого срока. В конкретной ситуации в случае если ваш продавец не требовал взыскании долга в суде, по истечении трех лет, — срок вышел. 

Статья 195. Гражданский кодекс РФ

Понятие исковой давности
 

Исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Ксения Вениаминовна
Ксения Вениаминовна
клиент, г. Барнаул

Как взыскать дебиторскую задолженность с предприятия? Сумма задолженности более 1 600 000 руб. Была направлена претензия, на которую был получен ответ с просьбой продлить срок оплаты еще на 10 дней, после окончания и этого срока руководство компании просто не идет на контакт.

Общаться в чате

Добрый день! Вам нужно обратиться в арбитражный суд по месту нахождения ответчика с иском о взыскании задолженности. Если решение будет вынесено в вашу пользу, после вступления решения в силу Вы сможете получить исполнительный лист. Исполнительный лист Вы можете предъявить в банк, где у должника открыты счета (если вы обладаете такой информацией). Если такой информации у Вас нет, исполнительный лист предъявляется на исполнение в Службу судебных приставов по месту нахождения должника. В данном случае после возбуждения исполнительного производства необходимо периодически отслеживать действия приставов, так как работают они неторопливо. Если пристав не предпринимает никаких действий по взысканию, на него можно пожаловаться вышестоящему судебному приставу

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Вам может быть интересно

Долги по микрозаймам
Если вам срочно понадобились деньги, одолжить их негде, а идти в банк некогда, на помощь могут прийти микрофинансовые организации (МФО), готовые под большие проценты предоставить микрозаймы. Но может так случиться, что, взяв деньги в кредит, вы не рассчитали свои возможности и не смогли своевременно вернуть их. Что делать, если возникла задолженность перед МФО и как погасить взятый микрозайм? В этой...
13
Выплата долга частями: как договориться с судебными приставами
В долг берешь чужие и на время, а отдаешь свои и навсегда. Особенно четко это понимают те, кто сталкивается с судебными приставами-исполнителями. Судебные приставы занимаются принудительным взысканием долгов. Если кредитные, алиментные, договорные обязательства можно умудряться успешно игнорировать, то, когда за дело берутся приставы, избежать обязанности уплаты долга мало кому удается. Должник, которому...
14
Как узнать о задолженности у судебных приставов?
Человек может стать потенциальным кандидатом на внесение в так называемый черный список — перечень должников на сайте службы судебных приставов России. Это может произойти из-за долгов по налогам, алиментам, штрафам ГИБДД, коммунальным услугам или кредитным платежам. Внесение в список может отрицательно сказаться на жизни — будет запрещен выезд за границу, не одобрят кредит в банке и т.д. Безусловно,...
12
Права и обязанности судебных приставов
Если вы не желаете добровольно погасить долг, то расстаться с честно нажитым имуществом или деньгами помогут судебные приставы. Сделать они это могут по решению суда. При этом приставы имеют большие полномочия и часто ими злоупортебляют. Поэтому важно четко понимать, какие их действия правомерны, а какие — нет. Основной целью службы судебных приставов является обеспечение исполнения судебных решений....
8
Неустойка
Любое обязательство по сделке должно исполняться надлежащим образом. Если вы нарушили условия договора, то вам грозят неблагоприятные последствия в виде неустойки. Она взыскивается в имущественной или денежной форме. Что она из себя представляет и как правильно ее рассчитать — расскажем далее. Неустойка характеризуется следующими признаками: Расчет неустойки происходит до момента полного и надлежащего...
10
Защита от коллекторов
Коллекторские агентства славятся своей настойчивостью при взыскании долгов с граждан. Однако от неправомерных действий можно защититься. Для этого необходимо знать права и обязанности коллекторов, а также свои легальные возможности защиты. Прежде чем говорить о правах коллекторов, стоит отметить, что заниматься взысканием могут только официальные организации, имеющие лицензию. Отделы банка, выдавшего...
10