Декларация на имущественный вычет

Когда и как подавать декларацию по форме 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году?
Автор статьи: Максим Иванов Максим Иванов
Автор статьи
Практикующий юрист с 1990 года

Согласно НК РФ, налоговый вычет на приобретаемое имущество полагается в случае покупки жилья, долей, земель под ИЖС за наличный расчет и в кредит. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 млн руб. и может распределяться между несколькими объектами, приобретенными после 2014 года. Если недвижимость взята в ипотеку, то максимальная ставка возрастает до 3 млн руб.

Чтобы получить имущественный вычет через налоговую инспекцию, следует подготовить пакет документов и правильно заполненную 3-НДФЛ декларацию. Образец заполнения документа можно получить на сайте ФНС, в данной статье, а также у опытных юристов нашей компании. Консультация по налоговому законодательству проводится дистанционно – через форму на сайте компании и по бесплатному телефону.

Как заполнить 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию можно самостоятельно или при помощи специальной программы, которую лучше скачать с официального сайта налоговой службы. Независимо от способа оформления документа, следует подготовить:

  • бланк или ПО за тот год, по которому происходит отчет;
  • пакет документов на имущественный вычет, сведения из которых потребуются в процессе заполнения декларации;
  • узнать код ОКТМО, ИФНС.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет можно узнать из инструкции ниже.

Обратите внимание!

Требования к документу ежегодно меняются и подавать в налоговые органы следует только декларацию за соответствующий год.

Читайте также
Какие изменения в ставках НДС предусмотрены с 2020-2021

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета

Ручной вариант заполнения документа 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году включает несколько этапов.

Титульный лист, в котором прописывается:

  • тип декларации;
  • номер инспекции по месту регистрации плательщика;
  • номер корректировки – первичный вариант «0», последующие соответственно порядку обращения;
  • ОКТМО код, узнать который можно на сайте ФНС;
  • признак налогоплательщика – получение имущественного вычета физлицом;
  • заверить документ и подтвердить его достоверность подписью;
  • в случае передачи документа доверенным лицом, указать его данные и полномочия согласно доверенности (заверяется у нотариуса).

Сведения о декларанте также имеют несколько пунктов:

  • паспортные данные строго в соответствии с документом;
  • ИНН налогоплательщика;
  • код страны – для России 643;
  • тип документа, удостоверяющего личность;
  • действующий контактный номер телефона.

Доходы физлица на налоговый (имущественный) вычет:

  • ставка – 13%;
  • источник выплат – ИНН, ОКТМО покупателя, работодателя;
  • ежемесячная информация по доходу.

Чтобы оформить имущественный вычет, нужно внести информацию о приобретенном объекте из документов (договор сделки, правоустанавливающие бумаги) с указанием суммы, даты и адреса недвижимости. В случае кредитного договора указывается сумма процентов, уплаченных по ипотеке.

Статус налогоплательщика соответствует резидентам (проживающим на территории РФ более 183 дней – 1) и нерезидентам РФ (2).

Правильное решение при подаче и заполнении 3-НДФЛ – обратиться к профессионалам. Это позволит сэкономить время и получить налоговый вычет своевременно, так как чаще всего первичный вариант декларации имеет ошибки, которые делают документ недействительным, что требует повторного заполнения чистого бланка.

Сроки подачи

Срок подачи декларации 3 НДФЛ – до 30 апреля (3 мая в 2018 году), если документ подается на полученный доход. В случае имущественного вычета, время декларирования не ограничено – любая дата.

Читайте также
Как заполняется декларация по НДС

Право на вычет при покупке недвижимости не имеет срока давности, но включает некоторые ограничения (ст. 78 НК РФ) – вернуть налог можно только за 3 предшествующих года. Исключение коснулось пенсионеров, которые вправе претендовать на имущественный вычет за 4 года.

Резюме

Получить уплаченный налог на приобретенное жилье, землю и долю при строительстве объекта может каждый гражданин РФ. Для этого потребуется написать заявление в налоговую инспекцию, заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить сведения о расчетном счете.

Прежде чем подавать такой документ, следует получить уведомление о праве на имущественный вычет в ФНС, а также соблюсти ряд рекомендаций:

  • сумма покупки одного или нескольких объектов не должна превышать 2 млн руб., а при кредитовании – 3 млн руб.;
  • на оставшуюся часть начисляется стандартная налоговая ставка 13%, возврат которой невозможен;
  • декларацию можно заполнить на портале Госуслуг, ФНС, через программу «Декларация» и на бумажном носителе;
  • документ должен соответствовать образцу текущего/отчетного года.

Чтобы не допустить ошибок, рекомендуется обратиться за консультацией к опытным юристам, которые расскажут права декларанта, а также помогут собрать требуемые на имущественный возврат документы и правильно заполнить декларацию.

Редактор: Людмила Разумова Людмила Разумова
Редактор
Практикующий юрист с 2006 года

Содержание

Как заполнить 3-НДФЛ?
Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета
Сроки подачи
Резюме

Комментарии

Клиент - Валерия
Валерия
клиент, г. Ульяновск

можно ли подать декларацию на имущественный вычет без указания процентов по ипотеке (пока возвращаем со стоимости жилья) если в прошлой декларации проценты были указаны?

Юрист - Екатерина
Юрист по недвижимости , г. Вологда
Общаться в чате

Здравствуйте, Валерия!

Безусловно, вы можете указать в декларации только сумму основного налогового вычета в связи с тем, вы получаете вычет именно с него. Программа автоматически сначала подсчитывает сумму основного налога и только потом начинает подсчет процентов по ипотеке. Вы можете указать сумму уплаченных процентов впоследствии, даже если пройдет достаточно времени, вычет по процентам будет вами получен.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Светлана
Светлана Балашова
клиент, г. Липецк

ЗДРАВСТВУЙТЕ,в кодах вычета 126 и 127 разные суммы 11200 и 12600, как их отобразить в декларации на имущественный вычет. Спасибо

Юрист - Александр
Юрист по трудовому праву , г. Москва
Общаться в чате

Доброго времени суток, Светлана!

Код 126 — это стандартный налоговый вычет на первого ребенка

Код 127 — это стандартный налоговый вычет на второго ребенка.

В не зависимости от того, что у Вас указано в форме 2 НДФЛ, при заполнении декларации по форме 3 НДФЛ, Вы можете самостоятельно рассчитать верную сумму стандартных вычетов и указать ее на странице «Е1» строка 040 и количество месяцев в строке 030 за которые сумма Вашего дохода не превысила 350 000 руб.

НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

с уважением.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Ирина
Ирина
клиент, г. Москва

Здравствуйте!Я,пенсионер,купила квартиру в 2015 г,в декабре.Работала до конца 2014 г.За какие годы нужно подать декларацию на имущественный вычет?Спасибо!

Юрист - Лариса
Юрист по налоговому праву , г. Ханты-Мансийск
Общаться в чате

Здравствуйте! Т.к. Вы являетесь пенсионером, то в соответствии со ст. 220 НК РФ, имеете право перенести переходящий остаток на три года, предшествующих году, в котором образовался остаток. В Вашем случае остаток образуется по декларации за 2015г (составлять её не нужно, т.к. дохода у Вас в 2015г не было). В 2016г перенести Вы можете остаток на 2014, 2013, 2012 года. Но возможно Вам хватит дохода только за 2014. 2013 года, тогда, например, за 2012г составлять не нужно.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Вам может быть интересно

Как происходит возврат НДС и какие способы возмещения предусматривает закон
Как происходит возврат НДС и какие способы возмещения предусматривает закон
Как происходит возврат НДС и какие способы возмещения предусматривает закон
Насколько сложно вернуть НДС, и кто может предъявить такое требование в ФНС.
19
Основания для освобождения от НДС в рамках закона РФ
Право на освобождение от уплаты НДС в 2018 году распространяется на ряд предпринимателей и при осуществлении некоторых операций. Эти привилегии касаются исключительно внутрироссийских операций, без задействования иностранных инвестиций и внешних сделок. Освобождение от НДС в 2018 году может осуществляться в 2-х вариантах, о чем более подробно расскажут опытные юристы нашей компании в этой статье. Те...
13
Как оформить декларацию по налогу на прибыль
Бюджет Российской Федерации пополняется главным образом за счет налогов, самым существенным из которых является налог на прибыль. Ежегодно проценты с дохода платят в казну государства компании, находящиеся на общей системе налогообложения. Помимо этого, ежемесячно или раз в квартал они перечисляют авансовые платежи. Отчетом налогоплательщиков перед ФНС служит декларация по налогу на прибыль. Рассмотрим...
10
Как рассчитать авансовый налог на прибыль
Авансовый платеж по налогу на прибыль обязателен для всех компаний. Порядок уплаты (ежемесячно или раз в квартал) зависит от вида налогоплательщика и суммы прибыли. Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль, читайте далее. На практике их часто называют авансовым налогом на прибыль. Это отчисления в бюджет, сделанные до установленного срока. Они обязательны для всех организаций за исключением...
14
Заявление на возврат имущественного вычета
Законодательство РФ дает всем гражданам право получить имущественный вычет от сделок, общая сумма от которых составляет 2 млн руб. максимум. Этот предел является допустимой величиной в 2018 году и может быть изменен в дальнейшем. Налог на доход физлиц 13% возмещается частично или в полном размере. Не все граждане знают о такой привилегии и зачастую оплачивают положенные проценты в государственную казну...
8
Распределение имущественного вычета в 2020-2021
Резиденты РФ могут снизить сумму налогов при покупке жилых объектов, но при соблюдении конкретных условий. Если брак официально зарегистрирован, то воспользоваться правом на вычет могут оба супруга, но лишь в порядке распределения. Многих людей интересует вопросы: всем ли положен возврат, как его оформить документально и куда обратиться за получением. Именно об этом и пойдет речь в нашей статье. Вычет...
10