 | Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года |
Согласно НК РФ, налоговый вычет на приобретаемое имущество полагается в случае покупки жилья, долей, земель под ИЖС за наличный расчет и в кредит. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 млн руб. и может распределяться между несколькими объектами, приобретенными после 2014 года. Если недвижимость взята в ипотеку, то максимальная ставка возрастает до 3 млн руб.
Чтобы получить имущественный вычет через налоговую инспекцию, следует подготовить пакет документов и правильно заполненную 3-НДФЛ декларацию. Образец заполнения документа можно получить на сайте ФНС, в данной статье, а также у опытных юристов нашей компании. Консультация по налоговому законодательству проводится дистанционно – через форму на сайте компании и по бесплатному телефону.
Как заполнить 3-НДФЛ?
Заполнить декларацию можно самостоятельно или при помощи специальной программы, которую лучше скачать с официального сайта налоговой службы. Независимо от способа оформления документа, следует подготовить:
- бланк или ПО за тот год, по которому происходит отчет;
- пакет документов на имущественный вычет, сведения из которых потребуются в процессе заполнения декларации;
- узнать код ОКТМО, ИФНС.
Пошаговое заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет можно узнать из инструкции ниже.
Требования к документу ежегодно меняются и подавать в налоговые органы следует только декларацию за соответствующий год.
Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета
Ручной вариант заполнения документа 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году включает несколько этапов.
Титульный лист, в котором прописывается:
- тип декларации;
- номер инспекции по месту регистрации плательщика;
- номер корректировки – первичный вариант «0», последующие соответственно порядку обращения;
- ОКТМО код, узнать который можно на сайте ФНС;
- признак налогоплательщика – получение имущественного вычета физлицом;
- заверить документ и подтвердить его достоверность подписью;
- в случае передачи документа доверенным лицом, указать его данные и полномочия согласно доверенности (заверяется у нотариуса).
Сведения о декларанте также имеют несколько пунктов:
- паспортные данные строго в соответствии с документом;
- ИНН налогоплательщика;
- код страны – для России 643;
- тип документа, удостоверяющего личность;
- действующий контактный номер телефона.
Доходы физлица на налоговый (имущественный) вычет:
- ставка – 13%;
- источник выплат – ИНН, ОКТМО покупателя, работодателя;
- ежемесячная информация по доходу.
Чтобы оформить имущественный вычет, нужно внести информацию о приобретенном объекте из документов (договор сделки, правоустанавливающие бумаги) с указанием суммы, даты и адреса недвижимости. В случае кредитного договора указывается сумма процентов, уплаченных по ипотеке.
Статус налогоплательщика соответствует резидентам (проживающим на территории РФ более 183 дней – 1) и нерезидентам РФ (2).
Правильное решение при подаче и заполнении 3-НДФЛ – обратиться к профессионалам. Это позволит сэкономить время и получить налоговый вычет своевременно, так как чаще всего первичный вариант декларации имеет ошибки, которые делают документ недействительным, что требует повторного заполнения чистого бланка.
Сроки подачи
Срок подачи декларации 3 НДФЛ – до 30 апреля (3 мая в 2018 году), если документ подается на полученный доход. В случае имущественного вычета, время декларирования не ограничено – любая дата.
Право на вычет при покупке недвижимости не имеет срока давности, но включает некоторые ограничения (ст. 78 НК РФ) – вернуть налог можно только за 3 предшествующих года. Исключение коснулось пенсионеров, которые вправе претендовать на имущественный вычет за 4 года.
Резюме
Получить уплаченный налог на приобретенное жилье, землю и долю при строительстве объекта может каждый гражданин РФ. Для этого потребуется написать заявление в налоговую инспекцию, заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить сведения о расчетном счете.
Прежде чем подавать такой документ, следует получить уведомление о праве на имущественный вычет в ФНС, а также соблюсти ряд рекомендаций:
- сумма покупки одного или нескольких объектов не должна превышать 2 млн руб., а при кредитовании – 3 млн руб.;
- на оставшуюся часть начисляется стандартная налоговая ставка 13%, возврат которой невозможен;
- декларацию можно заполнить на портале Госуслуг, ФНС, через программу «Декларация» и на бумажном носителе;
- документ должен соответствовать образцу текущего/отчетного года.
Чтобы не допустить ошибок, рекомендуется обратиться за консультацией к опытным юристам, которые расскажут права декларанта, а также помогут собрать требуемые на имущественный возврат документы и правильно заполнить декларацию.
 | Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года |
Комментарии
можно ли подать декларацию на имущественный вычет без указания процентов по ипотеке (пока возвращаем со стоимости жилья) если в прошлой декларации проценты были указаны?
Здравствуйте, Валерия!
Безусловно, вы можете указать в декларации только сумму основного налогового вычета в связи с тем, вы получаете вычет именно с него. Программа автоматически сначала подсчитывает сумму основного налога и только потом начинает подсчет процентов по ипотеке. Вы можете указать сумму уплаченных процентов впоследствии, даже если пройдет достаточно времени, вычет по процентам будет вами получен.
ЗДРАВСТВУЙТЕ,в кодах вычета 126 и 127 разные суммы 11200 и 12600, как их отобразить в декларации на имущественный вычет. Спасибо
Доброго времени суток, Светлана!
Код 126 — это стандартный налоговый вычет на первого ребенка
Код 127 — это стандартный налоговый вычет на второго ребенка.
В не зависимости от того, что у Вас указано в форме 2 НДФЛ, при заполнении декларации по форме 3 НДФЛ, Вы можете самостоятельно рассчитать верную сумму стандартных вычетов и указать ее на странице «Е1» строка 040 и количество месяцев в строке 030 за которые сумма Вашего дохода не превысила 350 000 руб.
НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
с уважением.
Здравствуйте!Я,пенсионер,купила квартиру в 2015 г,в декабре.Работала до конца 2014 г.За какие годы нужно подать декларацию на имущественный вычет?Спасибо!
Здравствуйте! Т.к. Вы являетесь пенсионером, то в соответствии со ст. 220 НК РФ, имеете право перенести переходящий остаток на три года, предшествующих году, в котором образовался остаток. В Вашем случае остаток образуется по декларации за 2015г (составлять её не нужно, т.к. дохода у Вас в 2015г не было). В 2016г перенести Вы можете остаток на 2014, 2013, 2012 года. Но возможно Вам хватит дохода только за 2014. 2013 года, тогда, например, за 2012г составлять не нужно.