Декларация на имущественный вычет

Когда и как подавать декларацию по форме 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году?

Согласно НК РФ, налоговый вычет на приобретаемое имущество полагается в случае покупки жилья, долей, земель под ИЖС за наличный расчет и в кредит. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 млн руб. и может распределяться между несколькими объектами, приобретенными после 2014 года. Если недвижимость взята в ипотеку, то максимальная ставка возрастает до 3 млн руб.

Чтобы получить имущественный вычет через налоговую инспекцию, следует подготовить пакет документов и правильно заполненную 3-НДФЛ декларацию. Образец заполнения документа можно получить на сайте ФНС, в данной статье, а также у опытных юристов нашей компании. Консультация по налоговому законодательству проводится дистанционно – через форму на сайте компании и по бесплатному телефону.

Как заполнить 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию можно самостоятельно или при помощи специальной программы, которую лучше скачать с официального сайта налоговой службы. Независимо от способа оформления документа, следует подготовить:

  • бланк или ПО за тот год, по которому происходит отчет;
  • пакет документов на имущественный вычет, сведения из которых потребуются в процессе заполнения декларации;
  • узнать код ОКТМО, ИФНС.

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет можно узнать из инструкции ниже.

Обратите внимание!

Требования к документу ежегодно меняются и подавать в налоговые органы следует только декларацию за соответствующий год.

Читайте также
Поедем на таксо: как приехать куда надо, а не в суд

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета

Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета

Ручной вариант заполнения документа 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году включает несколько этапов.

Титульный лист, в котором прописывается:

  • тип декларации;
  • номер инспекции по месту регистрации плательщика;
  • номер корректировки – первичный вариант «0», последующие соответственно порядку обращения;
  • ОКТМО код, узнать который можно на сайте ФНС;
  • признак налогоплательщика – получение имущественного вычета физлицом;
  • заверить документ и подтвердить его достоверность подписью;
  • в случае передачи документа доверенным лицом, указать его данные и полномочия согласно доверенности (заверяется у нотариуса).

Сведения о декларанте также имеют несколько пунктов:

  • паспортные данные строго в соответствии с документом;
  • ИНН налогоплательщика;
  • код страны – для России 643;
  • тип документа, удостоверяющего личность;
  • действующий контактный номер телефона.

Доходы физлица на налоговый (имущественный) вычет:

  • ставка – 13%;
  • источник выплат – ИНН, ОКТМО покупателя, работодателя;
  • ежемесячная информация по доходу.

Чтобы оформить имущественный вычет, нужно внести информацию о приобретенном объекте из документов (договор сделки, правоустанавливающие бумаги) с указанием суммы, даты и адреса недвижимости. В случае кредитного договора указывается сумма процентов, уплаченных по ипотеке.

Статус налогоплательщика соответствует резидентам (проживающим на территории РФ более 183 дней – 1) и нерезидентам РФ (2).

Правильное решение при подаче и заполнении 3-НДФЛ – обратиться к профессионалам. Это позволит сэкономить время и получить налоговый вычет своевременно, так как чаще всего первичный вариант декларации имеет ошибки, которые делают документ недействительным, что требует повторного заполнения чистого бланка.

Сроки подачи

Срок подачи декларации 3 НДФЛ – до 30 апреля (3 мая в 2018 году), если документ подается на полученный доход. В случае имущественного вычета, время декларирования не ограничено – любая дата.

Читайте также
Задержка рейса: как поесть и выспаться за счет авиакомпании

Право на вычет при покупке недвижимости не имеет срока давности, но включает некоторые ограничения (ст. 78 НК РФ) – вернуть налог можно только за 3 предшествующих года. Исключение коснулось пенсионеров, которые вправе претендовать на имущественный вычет за 4 года.

Резюме

Получить уплаченный налог на приобретенное жилье, землю и долю при строительстве объекта может каждый гражданин РФ. Для этого потребуется написать заявление в налоговую инспекцию, заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить сведения о расчетном счете.

Прежде чем подавать такой документ, следует получить уведомление о праве на имущественный вычет в ФНС, а также соблюсти ряд рекомендаций:

  • сумма покупки одного или нескольких объектов не должна превышать 2 млн руб., а при кредитовании – 3 млн руб.;
  • на оставшуюся часть начисляется стандартная налоговая ставка 13%, возврат которой невозможен;
  • декларацию можно заполнить на портале Госуслуг, ФНС, через программу «Декларация» и на бумажном носителе;
  • документ должен соответствовать образцу текущего/отчетного года.

Чтобы не допустить ошибок, рекомендуется обратиться за консультацией к опытным юристам, которые расскажут права декларанта, а также помогут собрать требуемые на имущественный возврат документы и правильно заполнить декларацию.

Содержание

Как заполнить 3-НДФЛ?
Образец заполнения 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета
Сроки подачи
Резюме

Юрист по налоговому праву

Ответ за 15 минут

Комментарии

Клиент - Валерия
Валерия
клиент, г. Ульяновск

можно ли подать декларацию на имущественный вычет без указания процентов по ипотеке (пока возвращаем со стоимости жилья) если в прошлой декларации проценты были указаны?

Юрист - Екатерина
Юрист по недвижимости , г. Вологда
Общаться в чате

Здравствуйте, Валерия!

Безусловно, вы можете указать в декларации только сумму основного налогового вычета в связи с тем, вы получаете вычет именно с него. Программа автоматически сначала подсчитывает сумму основного налога и только потом начинает подсчет процентов по ипотеке. Вы можете указать сумму уплаченных процентов впоследствии, даже если пройдет достаточно времени, вычет по процентам будет вами получен.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Светлана
Светлана Балашова
клиент, г. Липецк

ЗДРАВСТВУЙТЕ,в кодах вычета 126 и 127 разные суммы 11200 и 12600, как их отобразить в декларации на имущественный вычет. Спасибо

Юрист - Александр
Юрист по трудовому праву , г. Москва
Общаться в чате

Доброго времени суток, Светлана!

Код 126 — это стандартный налоговый вычет на первого ребенка

Код 127 — это стандартный налоговый вычет на второго ребенка.

В не зависимости от того, что у Вас указано в форме 2 НДФЛ, при заполнении декларации по форме 3 НДФЛ​, Вы можете самостоятельно рассчитать верную сумму стандартных вычетов и указать ее на странице «Е1» строка 040 и количество месяцев в строке 030 за которые сумма Вашего дохода не превысила 350 000 руб.

НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты​

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

с уважением.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Клиент - Ирина
Ирина
клиент, г. Москва

Здравствуйте!Я,пенсионер,купила квартиру в 2015 г,в декабре.Работала до конца 2014 г.За какие годы нужно подать декларацию на имущественный вычет?Спасибо!

Юрист - Лариса
Юрист по налоговому праву , г. Ханты-Мансийск
Общаться в чате

Здравствуйте! Т.к. Вы являетесь пенсионером, то в соответствии со ст. 220 НК РФ, имеете право перенести переходящий остаток на три года, предшествующих году, в котором образовался остаток. В Вашем случае остаток образуется по декларации за 2015г (составлять её не нужно, т.к. дохода у Вас в 2015г не было). В 2016г перенести Вы можете остаток на 2014, 2013, 2012 года. Но возможно Вам хватит дохода только за 2014. 2013 года, тогда, например, за 2012г составлять не нужно.

Отблагодарить
Общаться в чате Отблагодарить

Вам может быть интересно

Как вернуть кредитный товар и избавиться от платежей?
Как вернуть кредитный товар и избавиться от платежей?
Как вернуть кредитный товар и избавиться от платежей?
Если не смогли противостоять чарам продавцов, но жить взаймы не хотите.
Вопросы дорогой редакции: КАСКО
Вопросы дорогой редакции: КАСКО
Вопросы дорогой редакции: КАСКО
Всё, что вы хотели знать и не постеснялись спросить про страховку машины
Как составляют брачный договор умные люди
Как составляют брачный договор умные люди
Как составляют брачный договор умные люди
...чтобы при разводе не лишиться жилья, денег и чувства юмора
Как оформить возврат в интернет-магазин?
Как оформить возврат в интернет-магазин?
Как оформить возврат в интернет-магазин?
Если вы сначала купили и только потом подумали.
Как выбивать долги по зарплате: 3 готовых решения
Как выбивать долги по зарплате: 3 готовых решения
Как выбивать долги по зарплате: 3 готовых решения
Как добраться до дна долговой ямы, оглядеться, обжиться — и успокоиться.
Чёрт побери: что делать, если в отпуске случилась беда
Чёрт побери: что делать, если в отпуске случилась беда
Чёрт побери: что делать, если в отпуске случилась беда
Когда плохая погода и холодное море — не самое страшное, что могло произойти на отдыхе за границей