УСН

НДС с авансов при переходе на УСН с 1.01.25 Подскажите, пожалуйста, организация получила в 2024 г. некие авансы от заказчиков , скажем 100 рублей с оплатой в бюджет НДС под 20:% С 1.01.25 организация перешла на УСН, заплатила в бюджет единый налог по УСН с незакрытых авансов по ставке 6% . как положено. А вот вопрос с НДС остался не решен, в 2 кв.25 мы закрываем работы теперь уже поставке 7% , по которым частично в 2024 были получены авансы с 20% ндс. Вопрос , можем ли по авансам 2024 получить вычет с авансов полученных при уплате НДС уже в 2025 г. на каких то условиях и повторно этот самый НДС не платить ?

Здравствуйте! помогите, пожалуйста, разобраться - в размере налога который необходимо оплатить. физ лицо купил дом, потом через полгода продал его как ип. и оплатил налог со всей прибыли как ип. какой размер налога нужно оплатить ип на усн или разница 13 % от суммы продажи и покупки?

Добрый день. ИП на УСН доходы с НДС розничная торговля. Решил через свое действующее ИП сдавать свои квартиры (не апартаменты) в аренду посуточно через агента+агрегатор. Вопрос 1: Как учитывать доход, если Арендатор на агрегаторе находит квартиру, оплачивает комиссию агрегатору 20%, остаток средств поступает агенту, агент снимает комиссию в 25% , окончательную сумму агент пересылает мне: с суммы начальной размещенной на сайте или поступившей агенту? Вопрос 2: будет ли облагаться доход от аренды жилой недвижимости НДС? Буду очень благодарен за помощь!!!

Индивидуальный предприниматель (УСН доходы, вид деятельности оптово-розничная торговля товарами) покупает товары для перепродажи может ли индивидуальный предприниматель подавать товары, а из нескольких товаров собирать оборудование и продавать как товар либо это будет производство? Какой ОКВЭД применять? Спасибо.

Доброго времени суток. Вопрос по банкротству. Я с 2020 года продавал технику через маркетплейсы. В 2024 году один из маркетплейсов украл товара на сумму около 3 млн рублей. Работаю я на ип усн 6%, покупал технику просто за наличные(документов на товар нету) и перепродавал на маркетплейсах накидывая маржу 10-15%, соответственно доход который я получал по факту на 85% меньше, чем приходил на р\с. За 2023 год я подал декларацию с заниженной суммой, через 10 месяцев налоговая это заметила и до начислила сумму налога+штрафы+пени 1.1млн. Налог я этот не оплатил т.к в связи с тем что у меня украли товара на сумму 3 млн рублей денег почти не оставалось. За 2024 год товара было продано на 28.2 млн, декларацию я до сих пор не подал. С декабря 2024 по март 2025 года, я набрал кредитов на 1.6 млн рублей в надежде возобновить бизнес, но все прогорело, успел сделать 3-4 платежа по ним. Всё шло плохо и начал брать микро займы. Итоговые долги: Налоги 1.1 млн за 2023 год + около 2 млн за 2024 = 3.1 млн. Кредиты и микрозаймы: 1.8 млн. Сумарно 4.9 млн Из собственности имею 2\3 квартиры, 1\2 машины, 1\2 участка с домом, которые достались по наследству от отца и поделены с матерью. Имеет ли смысл в моей ситуации поданавать на банкротство? Или проще продать квартиру и всё заплатить, без риска сесть по 198 статье?

Выполняю услуги программирования для иностранных заказчиков. Платят в криптовалюте. Уже открыл самозанятость, но до конца этого года лимит на доход будет превышать 2.4 млн. То есть вынужден будут открыть ИП в Сбере. Вопрос в том, что меняю крипту на свою Сбер карту через обменники. Стараюсь пользоваться только проверенными, с хорошими отзывами, и имеющими юридическую регистрацию (но редко когда она у них в РФ). Каким образом объяснить банку поступления на мой юридический счет переводов по СБП от разных физ лиц, если они заинтересуются? Многим банкам эта схема понятна, и не является отмыванием или преступным доходом. Но, в случае чего, я кроме как скриншот личного кабинета крипто биржи, переписки на английском с заказчиком - ничего и не смогу. Хотелось бы избежать блокировки счета без внятных объяснений. Есть ли юристы тут, которые имеют кейсы в данном вопросе? Как лучше совершать обмен и какие доказательства иметь в случае проверки из Сбера? Налоги по НПД плачу исправно ежемесячно и по УСН планирую так же.

Добрый день. Много лет прожила за рубежом. В июле возвращаюсь в Россию. в 2025 году буду в России около 120 дней. Собираюсь регистрироваться как самозанятая или ИП на УСН, чтобы платить налоги с дохода за рубежом. Вопросы: 1) я становлюсь налоговым резидентом с февраля 2026 (будет совокупно 183 дня в России) или отсчет идет в каждом календарном году отдельно (тогда налоговое резиденство наступит в 2026 году в июле при постоянном проживании в РФ)? 2) соответственно обязанность платить налоги с дохода наступает уже за 2025 год или только за 2026 год? Спасибо

Добрый день, коллеги. Являюсь индивидуальным предпринимателем с июля прошлого года. Проживаю в МО. На момент открытия ИП не имел гражданства РФ. Узнал о законе, что если зарегистрирован в Запорожской, Херсонской областях, ЛНР или ДНР, то ставка УСН с 6% снижается до 2%. В начале этого месяца получил паспорт РФ в МО и прописался в Запорожской области. Что нужно сделать, чтобы ко мне применились эти 2%? С какого периода они вступят в силу? Распространяется ли это на текущий период?

Меня зовут Тамара Ивановна. Я бухгалтер на пенсии. Хочу помочь своему родственнику Сергею, который открывал ИП УСН доходы 17.12.2020г. За 13 дней 2020 года и за 2021 уплатил страховые взносы ОПС и ОМС 25.01.2022 года. В декабре 2022 года подал заявление на закрытие ИП, закрыли 17.01.2023г. При закрытии налоговая объявила,что у ИП имеется переплата. В марте 2023 он подал заявление в налоговую о предоставлении справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо, если есть переплата, то откуда она взялась. Налоговая подтвердила переплату без объяснения и предложила написать заявление на возврат, что он и сделал. Налоговая согласилась с переплатой, утвердила ее и вернула деньги 30.03.2023года. В апреле 2025 года он случайно увидел на сайте Росштрафы, что имеется долг более 118 тыс., зашёл в ЛК налогоплательщика, там была эта сумма просто: сумма, пени. Ни обращения, ни требования от налоговой не было. Далее началась переписка через ЛК с налоговой в свободной форме. Официально выставить требование о погашении долга Налоговая отказалась, ссылаясь на то, что все они делают правильно. Их ответ: если тебе надо, обращайся в суд сам. Сергей отправил им копии пл. поручений об оплате страховых взносов ОПС и ОМС за 2020 и 2021 год. Налоговая делает вид , что не слышит и не видит эти суммы. Общее их объяснение, что с января 2023 введена общая система учёта расчётов с бюджетом- СНС и формирование сальдо налогового счета на 01.01.23г.осуществлялось на основании данных на 01.12.2022г., но взносы то были уплачены 25.01.2022 года. Моё рассуждение такое: Налоговая не провела начисление страховых взносов и они не были отражены в карточке ИП. При оплате взносов, закрывать было нечего,потому они зависли на переплате. Налоговая свою ошибку не признает, у них все правильно, говорят. По сути, Налоговая должна была предъявить требование об уплате долгов и взыскивать эти долги можно только через суд (с бывших ИП), на что согласно НК у неё было бы 6 месяцев на взыскание. Насколько я понимаю, что об этом знает налоговая и понимает, что сроки упущены и не выиграет в суде, потому и отказалась подавать в суд. Если подавать в суд ФЛ ( бывшему ИП), то не понятно, что оспаривать. Есть просто переписка с налоговой, при чем суммы меняются, вот только прислали, что ещё начислили за 17 дней 2023 года ОПС и ОМС.Пени считаются с дат, когда должна быть уплата по срокам. Кто может подсказать, как поступить в этой ситуации правильно, очень хочется услышать мнение юристов.

ФЛ имеет в собственности нежилое помещение, которое сдавало в аренду в предпринимательской деятельности как ИП на УСН. Договор аренды закончился. Какой налог на имущество (конкретно в %) теперь должно платить ФЛ за это помещение? Есть ли промежуток времени между двумя договорами аренды, в течение которого налог на имущество не начисляется? ИП зарегистрирован в СПБ, кадастровая стоимость помещения 50 млн руб.

Добрый день! Есть намерения продать земельный участок 8,8 га по частям, приведя его назначение в соответствие с ПЗЗ и Генпланом, ГИСОГД решением сессии депутатов основанное на 2-х этапах публичных слушаний и соответствующими Постановлениями администрации в границы населенного пункта и в зону ИТ-3 По данным Росреестра и выписки (пока не перевели) - с/х назначения По ПЗЗ и Генплану по ГПЗУ и ГИСОГД в зоне ИТ-3 Как бы не совсем понимаем не будет ли сложностей при приведении в соответствие пусть даже по причинам трепетного отношения у администраций к выводу земли из с/х оборота (тем более виноградопригодной) Допустим уже не будет... Тогда участок 8.8 га, который к сожалению, на 65-70% в охранной зоне от 4-х ЛЭП по нему проходящим (что на с/х землю это может и не сильно влияет, а вот на строительство объектов придорожного сервиса эти ограничения будут достаточно серьезно противоречить размещению в зоне ограничений даже линейных объектов...) наверное все таки будет не весь востребован. Тогда может быть пока эту часть и не переводить? (а после перевода (если так правильнее) обосновать объективное снижение кадастровой стоимости) Далее - в Краснодарском крае вроде как в настоящее время не формируют (согласно нормативам) новые з/у с/х назначения площадью менее 1,5 га... Тогда формируем пока 1,5 га?, или сразу переводим то что не под ЛЭП - там к примеру 3 га, одновременно выделяя дорогу для доступа на те более мелкие участки, которые появятся конкретно под АЗС или СТО кафе или отель уже на земле зоны ИТ 3 к примеру? Переводим 1,5 или как решим 3 га в ИТ-3 - потом уже, наверное можно нарезать более мелкие поскольку она будет уже не с/х назначения? Продавая землю, хотелось бы понимать в связи с тем, что за 10 лет дважды менялись кадастровые номера: осталась ли у собственника льгота? Участок образован из 5 материнских путем объединения - слияния, при том материнскими он владел в 2015 г (в 3-х из 5-и к примеру их кадастровые номера менялись 1-й раз при изъятиях их части для госнужд - под реконструкцию федеральной дороги, второй раз при объединении того что осталось что введено в границы населенного пункта) Не значит ли что новый кадастровый номер – «тупо» новый отсчет во времени владения? есть разные мнения - как отстоять свой,на наш взгляд более логичный и потому справедливый взгляд на собственность на срок владения и соответственно на льготу? Главное оставаться в правовом поле и легитимно подходить к оценке налоговых рисков и в целом планированию налога на землю и на продажу земли, легитимно минимизировать налоги? Доказать – обосновать владение с 2015 года данными объектами – а теперь уже объектом (объединив которые в один уже похоже, что сами себе усложнили задачу) Сейчас, если льгота утрачена, в связи с новым кадастровым номером попадаем под НДФЛ было бы вероятно целесообразным перестраховаться собственнику: отвести ее от своих имеющихся рисков на другое физ/лицо - продать его к примеру кому то из близких может даже и родственников: пока он в с/х с этой кадастровой стоимостью с минимальным налогом. Далее на новом собственнике переводим (приводим в соответствие) назначение земли и уже формируем любые з/у (под намерения соискателей) и продаем Что тогда разумнее с ИП с УСН 6%? Или вообще перерегистрироваться в льготный регион, как советуют некоторые юристы - где 1%? Если это вполне законно? …как нам с кем-то, в этой части более опытным, изучив данный вопрос всесторонне поработать бы все варианты, чтобы получить корректные консультации, на 100% соответствующие действующему законодательству по всему спектру вопросов, обоснованно минимизировав предполагаемое налоговое бремя? Осуществить так называемое налоговое планирование изменив стратегию и тактику в детальном осуществлении казалось бы не совсем уж и сложной (но далеко и не простой) ситуации? …что бы эти услуги могли стоить?

Упращенная ликвидация ООО Ситуация следующая. Форма компании ООО, отнесена МСП Решила ликвидировать в октябре 2024 года, вышел срок ликвидации и не успела ликвидировать. Написала заявление на УСН и с января 2025 подходила под упрощённую ликвидацию, выждала 6 месяцев и написала заявление на упрощённую ликвидацию. 13.05.2025 – внесли запись в ЕГРЮЛ о процессе упрощённой ликвидации. А 19.06.2025 – внесли запись Внесение в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице (результаты проверки достоверности содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц сведений о юридическом лице). Выяснила, что запись внесена тк полномочия ликвидатора закончились (им была я), и я не назначила себя директором обратно. ГЛАВНЫЙ ВОПРОС: Что делать? бежать срочно подавать эти данные через нотариуса (можно ли вносить изминения в Егрюл когда ООО находится в процессе ликвидвции??) или ждать 3 месяца от 13.05.2025 когда возможно придет отказ, и только тогда исправлять и снова подавать на упращенную ликвидацию.

Добрый день. Я ип на усн и патент розница, сейчас камеральная проверка и все оплаты пришедшие на расчетный счет от юрлиц отнесли на усн, причем даже не запрашивали договора, ссылаясь на судебные практики и то что если оплата от юрлица то это точно не для личных целей

Добрый день! Налоговый кодекс - п.п.1 пункт 6 ст. 3 с 01.01.2025г. в налоговый кодекс внесли изменения, указала интересующую меня статью НК. МинФин дал разъяснение по ее применению. Есть ли судебная практика с 01.01.2025г. по применению этой статьи? В кратце - ИП был в 2024г. на УСН, в 2025г. перешел на Патент. Недавно выяснилось, что доходы за 2024г. превысили 60 млн.руб. и налоговая служба говорит о том, что утратили патент. Но в статье НК (выше указано) говорится только если предшествующий год применял Патент или УСН и Патент. Минфин дал разъяснения, что если только УСН применяли, то тоже утрачиваете право на патент. Но так как письма носит рекомендательный характер, но обязательны для налогового органа, может кто уже спорил с налоговым органом по этому вопросу.