Налоги у фрилансера

Максим, добрый день.

Скажите пожалуйста, у Вас поступления на карточку и выполнение заказов, носят регулярный характер?

как я дальше должен с этими деньгами обойтись по закону? подать декларации налоговые и налог подоходный заплатить? а если не заплачу?
Максим

Здравствуйте. вы правильно понимаете — по нк — вы должны заплатить подоходный налог — 13%. Однако. к декларации необходимо приложить основание получения денег — договоры, акты выполненных работ, иначе нельзя подтвердить доход, а значит и рассчитать сумму налога.

На счет если не заплатите — ну с точки зрения закона налоговая если выяснит то обратиться в суд и взыщет с вас налог + штраф за неуплату. Однако на практике это мало реально тк. -1 — налоговая физ лиц практически не отслеживает… слишком большой объем работы и сложно технически 2 — даже если и выяснит- она ничего доказать не сможет — нет ни 1 бумаге в которой указана сумма и какая была работа… и была ли вообще. — актов работы тоже нет. В общем тут закон и практика сильно расходятся.

Исключения — это если подумают что вы осуществляете незаконную предпринимательскую деятельность ( без регистрации) — но опять же — им это надо доказать… просто факт поступления денег — еще не основание само по себе

+ там вопрос регулярности.

Работу по договорам гражданского характера еще никто не отменял. А у вас даже и его в письменном виде нет. Если боитесь ответственности на счет предпринимательства — то там на самом деле копеечный штраф по ст. 14.1 Коап

как я дальше должен с этими деньгами обойтись по закону? подать декларации налоговые и налог подоходный заплатить? а если не заплачу?
Максим

Добрый день. С точки зрения законы Вы обязаны зарегистрироваться в качестве ИП и отчитываться о полученных налогах. Как у физ. лица у Вас налог 13%, который Вы должны оплатить.

Однако дело в том, что поскольку у Вас нет никаких документов, то и отчитаться у Вас не получится. Поэтому нужно либо пытаться как-то договориться, чтобы все оформлялась документально, что вряд ли возможно, либо нормально отчитываться у Вас не получится, а следовательно и легально работать тоже.

С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Максим, добрый день.

Между Вами есть какие-то договорные отношения? Ваша работа будет разовой или постоянной?

Чтобы работать официально, Вам необходимо иметь с работодателем либо трудовой договор либо договор гражданско-правовой (оказание услуг, подряда).

Согласно п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ иностранная организация, не имеющая обособленных подразделений на территории России, не признается налоговым агентом в отношении дохода на доходы физических лиц, выплаченного резидентам РФ.
В соответствии с пунктом 1 статьи 228 НК РФ резидент РФ, получивший доход от лица, не являющегося налоговым агентом, обязан самостоятельно исчислить и уплатить налога на полученный доход. Пунктом 1 ст. 224 НК РФ установлена ставка налога в размере 13 %.

При подаче декларации об уплате 13 % налога, Вам необходимо будет приложить копию договора и выписку со счета.

Если Ваш заказ будет разовый и договоров между заказчиком и Вами нет, то врятли Вами заинтересуются. Но если работа будет постоянной и доход на карту будет приходить систематически, то с Заказчиком лучше заключить договор и исчислять налог 13%.

Хотелось бы добавить кое что. Если суммы вы получаете небольшие, то можете не волноваться, но если вам на счет поступают крупные денежные средства от нерезидентов вас могут проверить в рамках Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Статья 6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю
Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит
обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна
или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте,
эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру
данная операция относится к одному из следующих видов операций:
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
снятие
со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в
наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его
хозяйственной деятельности;
покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
(в ред. Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

Даже если ничего противозаконного не найдут в рамках указанного закона могут сообщить в налоговую о факте ведения незаконной предпринимательской деятельности.

как я дальше должен с этими деньгами обойтись по закону? подать декларации налоговые и налог подоходный заплатить? а если не заплачу?
Максим

вариантов 2

1. работать как физлицо:

преимущества: уплачиваете только НДФЛ (13%), нет взносов в ФОМС и ПФР

недостатки: возможность быть привлеченным к административной ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без
государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной
регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без
государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

вариант 2 работать в качестве ИП

преимущества — налоговая ставка 6% (при выборе соответствующего УСН при регистрации)

недостатки — взносы в ПФР и ФОМС (в сумме 22 261,38 рублей в 2015 году), возможные проверки контролирующих органов, ведение книги расходов, открытие счета именно для ИП

При обоих вариантах подача декларации о доходах производится раз в год