НДС при оплате нерезиденту (Украина)

Здравствуйте!

У нерезидента счет в какой стране?

Здравствуйте!

Избежать оплату НДС не получится. это ваша обязанность. По этому поводу есть неплохая статья.

Если резидент перечисляет деньги нерезиденту за оказанные услуги и если, при этом, местом реализации оказанных услуг является территория РФ, то резидент должен одновременно с платежом перечислить НДС в бюджет РФ.

Порядок определения места реализации услуг установлен в п. 1 ст. 148 НК РФ. При этом подтверждением места реализации услуг является договор (контракт), а также акт, удостоверяющий факт оказания услуги.

И хотя плательщиком НДС является иностранное юридическое лицо, налоговая база определяется налоговым агентом, которым и признается резидент (п. 2 ст. 161 НК РФ).

Значит, российская организация обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.

Налоговый кодекс предусматривает, какие именно услуги и при каких условиях нужно облагать НДС. В частности, с информационных, консультационных, маркетинговых и других подобных услуг нужно платить налог, если их покупатель находится на территории России. В этом случае российская фирма считается налоговым агентом.

Итак, резидент должен исполнить обязанность налогового агента по НДС при одновременном соблюдении следующих условий:

– местом реализации приобретаемых услуг признается территория РФ;

– нерезидент не состоит на учете в налоговом органе на территории РФ.

Рассчитанная налоговым агентом сумма НДС должна быть перечислена в бюджет одновременно с перечислением денежных средств иностранному партнеру. Контроль за осуществлением платежа по НДС возложен на валютный контроль банка (п. 4 ст. 174 НК РФ). Банк не должен принимать поручение от налогового агента на перевод денежных средств в уплату нерезиденту за услуги по договору, если налоговый агент не представил в банк также поручение на уплату НДС.

Если российская организация производит оплату услуг, оказанных нерезидентами, частями, то НДС также начисляется в бюджет частями пропорционально сумме оплаты.

НДС резидент платит в рублях по курсу Банка России на дату фактического осуществления расходов (п. 3 ст. 153 НК РФ).

Если же, согласно договору, Российская Федерация не является местом реализации услуг, резидент не обязан платить НДС в бюджет РФ, но обязан предоставить в валютный контроль банка письмо.

Добрый день, Максим! по общему правилу  п.2 ст.346.11

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.

Удачи вам!

Максим, добрый день.

Так как Вы находитесь в РФ (приобретаете услуги) и конечный потребитель в РФ, то НДС удерживать нужно.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 148
НК РФ местом осуществления деятельности покупателя считается территория
РФ, в случае фактического присутствия покупателя услуг, перечисленных в
указанном подпункте, на территории РФ на основе государственной
регистрации организации, а при ее отсутствии — на основании места,
указанного в учредительных документах организации, места управления
организации, места нахождения ее постоянно действующего исполнительного
органа, места нахождения постоянного представительства (если услуги
оказаны через это постоянное представительство).

ГАРАНТ.РУ: www.garant.ru/consult/account/521234/#ixzz3RLKSj1Io

Для компаний, сотрудничающих с
зарубежными партнерами, гл. 21 НК РФ предусмотрено два случая, когда им
приходится исполнять роль налогового агента:

— при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного лица, не состоящего на учете в налоговых органах (п. 1 ст. 161 НК РФ);

— при участии в расчетах в качестве
посредника, реализующего на территории РФ товары (работы, услуги),
имущественные права иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых
органах в качестве налогоплательщиков (п. 5 ст. 161 НК РФ).

www.pnalog.ru/material/nds-uslugi-nerezidentov-v-rossii

Еще вопрос, Вы в Украине работаете с юридическими лицами или физическими?