Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налог с продажи квартиры
Добрый день!
У меня квартира стоит 3,75 млн. Я ее покупал в 2013 году ноябре.
Сейчас продаю за эту же сумму, 3,75 млн.
Должен ли я платить какой либо налог?
Спасибо.
Здравствуйте, Игорь.
В соответствии со ст. 220 НК РФ
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1)имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:...
...
;2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправеуменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, если у Вас сохранились документы о приобретении данной квартиры, налог с ее продажи Вы платить не будете.
Здравствуйте Игорь!
В соответствии со ст. 220 НК РФ:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
...
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
То есть, Вы вправе воспользоваться схемой «доходы минус расходы», сумма налога, в таком случае, составит:
(3 750 000 — 3 750 000) х 13% = 0 руб.
Для этого, в следующем налоговом периоде предоставьте в налоговый орган налоговую декларацию до 30 апреля, к декларации приложите все подтверждающие копии (договора, акты, расписки).
С Уважением.
Есть вытекающий вопрос:
Мой риелтер, кто помогает мне с оформлением продажи, говорит, что конкретно в городе Сочи налоговая работает некорректно и свыше 1 млн стоимости квартиры могут начислить налог 13 % НДФЛ, потому что продаю я квартиру в другой налоговый период или еще по каким-то причинам.
Законно ли это и что делать, если налоговая будет требовать уплатить налог?
Спасибо.
Риэлтор прав.
Если продажа квартиры и покупка новой (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на них) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135
Если же сделки по продаже и покупке прошли в различных налоговых периодах(продали 2013г., купили в 2014г.), то описанный выше взаимозачет налогов не применяется.
В таком случае необходимо подавать две разные декларации в двух разных годах (2013г. и 2014г. соответственно).
При этом продавец обязан полностью уплатить налог с продажи квартиры в 2013 году.
А как покупатель получить возврат НДФЛ возможно только начиная с 2014 года (у работодателя) или в 2015 году (в налоговой по итогу 2014 года).
Коллега Рыжов Сергей.В приведенном Вами письме речь идет о другом случае: о применении налогового вычета при продаже и налогового вычета при покупке новой квартиры в одном налоговом периоде. К случаю Клиента данное письмо не подходит.
Мусина Анжела
Все правильно, в письме про один налоговый период, я поэтому его и привел (если не в одном периоде, то соответсвенно не вправе).
Если продажа квартиры и покупка новой (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на них) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Рыжов Сергей
Но речь идет именно о том, что вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами при продаже и покупке в одном налоговом периоде, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, НО в нашем случае налоговые периоды разные, поэтому правило ст. 220 НК РФ, на которое Вы (Анжела) ссылаетесь в самом первом ответе, не применимо.
Здравствуйте, Игорь! По поводу уплаты налога Вам подробно объяснили коллеги.
Добавлю по Вашему уточнению.
Первое это риелтор не всегда разбирается в терминах и может вообще не понимать что говорит.Мой риелтер, кто помогает мне с оформлением продажи, говорит, что конкретно в городе Сочи налоговая работает некорректно и свыше 1 млн стоимости квартиры могут начислить налог 13 % НДФЛ, потому что продаю я квартиру в другой налоговый период или еще по каким-то причинам.
Он прав лишь в том, что налоговая в случае неподтверждения затрат на приобретение квартиры в 2013 году начислит Вам налог.
Для того чтобы этого не произошло в случае продажи квартиры в 2014 году до 30 апреля 2015 года необходимо заполнить и подать декларацию о продаже квартиры, т. к. она находится в собственности менее трех лет.
Вместе с декларацией необходимо подтвердить документально расходы, связанные с приобретением этой квартиры. Если Вы приобретали её у физического лица, то таким документом является расписка.
В этом случае налог платить не нужно.
Если Вы не можете документально подтвердить расходы, то свыше 1 000 000 рублей уплачиваете налог 13% .
Но речь идет именно о том, что вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами при продаже и покупке в одном налоговом периоде, установленными пп. 1 и 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, НО в нашем случае налоговые периоды разные, поэтому правило ст. 220 НК РФ, на которое Вы (Анжела) ссылаетесь в самом первом ответе, не применимо.
Рыжов Сергей
Сергей, вычет, о котором пишет клиент — это вычет, предусмотренный пп.1 ч.1 ст.220 НК РФ.
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
То есть клиент не собирается подавать документы на вычет в связи с покупкой квартиры. Он подает документы на вычет в связи с продажей квартиры. А вместо получения такого вычета он вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Он будет подавать одну декларацию в связи с продажей квартиры и к ней прикладывать документы о её покупке.
Так что приведенное Вами письмо Минфина не о том.
Игорь, НК РФ на территории всей страны действует одинаково и г. Сочи — не исключение.
В ст. 220 НК РФ прямо указано право либо воспользоваться вычетом в 1 млн руб, либо вычесть расходы по приобретению с доходов, поэтому такие действия налоговой незаконны.
Коллега Рыжов Сергей.
В приведенном Вами письме речь идет о другом случае: о применении налогового вычета при продаже и налогового вычета при покупке новой квартиры в одном налоговом периоде. К случаю Клиента данное письмо не подходит.