ИП на УСН со ставкой 15% (доходы минус расходы) могут уменьшить полученные за квартал доходы на уплаченные страховые взносы

ИП на УСН со ставкой 15% (доходы минус расходы) с какого дохода надо будет уплатить 1 % в ПФ страховые взносы с чистого дохода или с общего, а если выходим на минимальный налог 1 % с общего дохода?

24 ноября 2014, 09:07, Светлана, г. Екатеринбург

Сергей Сыроватский

Юрист, г. Ростов-на-Дону

По УСН «доходы минус расходы» нельзя уменьшать налог на страхоывые взносы. Хоть на 50%, хоть на 100%. Хоть за себя, хоть за своих работников".
При УСН «доходы минус расходы» страховые взносы можно включать в расходы. Причем безо всяких ограничений. В том числе и фиксированные платежи за себя.
Рекомендую прочитать наш комментарий письма Минфина: «Минфин разъяснил, при каком условии предприниматель, совмещающий ЕНВД и УСН, может уменьшить налоги на страховые взносы»
Вот цитата из этой статьи:
"По поводу учета страховых взносов при расчете единого «упрощенного» налога авторы письма отметили следующее. Плательщики УСН с объектом «расходы минус расходы» вправе учесть страховые взносы в расходах на основании подпункта 7 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. При этом, по мнению Минфина, изложенному в комментируемом письме, полученные доходы могут быть уменьшены не только на сумму страховых взносов, уплачиваемых за страхование своих работников, но и на сумму страховых взносов, которые ИП платит «за себя» в виде фиксированного платежа."

24 ноября 2014, 12:32

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Похожие вопросы

Налоговое право

Как в этом случае написать пояснительную в налоговую?

Добрый день! Из налоговой пришло требование о предоставление пояснений.Мы в 2025г. работали на УСН доходы минус Расходы по сниженной ставке 7%.Налоговая пишет,что в ходе камеральной проверки установлено отсутствие неисполнение обязанностей по уплате налогов,сборов на последний день налогового периода.Предлагает пересчитать УСН и сдать отчет по 15%. Но у нас все оплачено и по УСН и по остальным налогам.Никаких минусов на конец отчетного периода не было. Даже проверили по счетам в ЕНП в налоговой по списанию налогов. Как в этом случае написать пояснительную в налоговую ? Сверка с бюджетом произвели , сальдо на 31/12/2025 +8048,84 Заранее спасибо.

19 июля, 11:25, вопрос №5006954, Людмила, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Налоговое право

Как оспорить повышение налоговой ставки ИП на маркетплейсе с 3% до 6%?

Здравствуйте! У меня с 2024 года ип в лнр. Занимаюсь продажей на маркетплейсе вайлдберрис. Сегодня получила из налоговой документ о том, что я должна платить налог по ставке не 3% а 6%, потому что вайлдберриса в лнр нет и у них есть подозрения что я осуществляю бизнес в другом регионе где ставка 6% Как мне быть?

15 июля, 19:09, вопрос №5004793, Екатерина, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

1150 ₽

Вопрос решен

Налоговое право

Я резидент РФ(физлицо) и одновременно планирую иметь ИП в Армении(налог с оборота). В РФ мне нужно скорее всего, дохо...

Я резидент РФ(физлицо) и одновременно планирую иметь ИП в Армении(налог с оборота). В РФ мне нужно скорее всего, доход заносить и платить в 3-НДФЛ. 1. Возможно ли платить не со всего дохода ИП, а с прибыли, точнее учесть расходы? 2. Были ли такие кейсы? 3. Есть ли ГОСТ по виду документов, печати и так далее ? 4. Прибыль от иностранного ИП, может спокойно двигаться по личным счетам. Главное раз в год отчитаться по ним? 5. Стоимость услуги по помощи с заполнением декларации раз в год? 6. Заполняется в личном кабинете физлица элетронно? 7. Если я большую часть времени нахожусь в рф, могут ли доначислить дополнительные налоги. По статье 246.2 НК РФ?

13 июля, 19:12, вопрос №5003065, Артём, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

1150 ₽

Вопрос решен

Налоговое право

Можно ли учесть в расходах при продаже земельного участка стоимость подрядных работ в 5 млн рублей?

Добрый день! У организации на УСН (доходы минус расходы) в собственности земельный участок, который перешел в собственность компании по решению суда в связи с тем, что заказчик, который был ранее собственником участка, не оплатил подрядные работы на сумму 5 млн рублей (Был заключен договор залога земельного участка, где было условие, что при неоплате договора подряда, участок переходит в собственность компании.) Участок не использовался как основное средство, был поставлен на баланс на 41 счет как товар. Может ли компания при продаже участка учесть в затратах сумму 5 млн?

13 июля, 10:21, вопрос №5002532, Елена, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Социальное обеспечение

Можно ли оспорить в суде отказ в выплате среднего заработка за третий месяц при сокращении?

Доброго времени суток) подскажите пожалуйста, Кадровый центр выдал отрицательное решение о выплате за 3 месяц от работодателя при сокращении. Все условия были солюдены : постановка на учет в течении 14 дней , не было отказов от вакансий в течении 3-х мес. , есть несовершеннолетние дети . Отказ аргументируют , тем что иключительного случая нет , так как моего дохода, который я получала от работодателя и дохода моего супруга был достаточно по прожиточному минимуму. Запрос в Мин. труд результатов не дал , мне указывают на ТКРФ 178 и решение 74-57 мр от 15.03.2024г.и шоворят о том , что данное решение правомерно. При этом изучив эти документы, я ни где не нашла , что должен браться в учет мой предыдущий доход и доход моего супруга ....могу ли я подать в суд и надеятся на положительное решение моего вопроса ?

07 июля, 17:54, вопрос №4997565, Елена, г. Иркутск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.