Какую систему налогообложения выбрать при сдаче в аренду коммерческой недвижимости?

Владимир, добрый день! Для консультации по Вашему вопросу информации предоставленной Вами не достаточно. Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов, в том числе статуса собственника (физлицо, ИП, ООО), масштаба деятельности, наличия расходов и региональных особенностей.

Здравствуйте Владимир.

Упрощенная система налогообложения всегда будет предпочтительнее для Вас, но если это коммерческая недвижимость, то для арендатора, скорее всего, предпочтительнее будет общая система налогообложения, чтобы пользоваться возмещением по НДС.
В таких делах многое зависит от характеристик объекта аренды. Если это два-три небольших офиса, то имеет смысл использовать УСН, а если это земельный участок с находящимися на нём зданиями и сооружениями, то ОСН без вариантов.

Здравствуйте, Владимир!

При сдаче коммерческой недвижимости выбор налогового режима определяется не типом объекта, а статусом владельца и финансовой моделью сделки. Сдача нежилых помещений гражданином без статуса индивидуального предпринимателя создает риск признания деятельности предпринимательской по правилам статьи 2 Гражданского кодекса РФ с доначислением НДФЛ, НДС и штрафов. При этом специальный налог для самозанятых к коммерческой недвижимости не применяется: закон разрешает его использовать только при аренде жилья.

Базовым решением выступает статус предпринимателя на упрощенной системе со ставкой 6% на доходы. Вывод о безальтернативности общей системы не подтверждается нормами закона: Налоговый кодекс РФ допускает упрощенную систему при выручке в сотни миллионов рублей. При доходе свыше 20 000 000 руб. в год возникает обязанность по уплате НДС: арендодатель вправе выбрать пониженные ставки 5% или 7% либо ставку 22% с правом на вычеты, что обеспечивает арендаторам возможность возмещения налога.

В Москве для небольших площадей доступна патентная система с фиксированной оплатой при лимите выручки до 20 000 000 руб. Схему «доходы минус расходы» со ставкой 15% целесообразно выбирать только при регулярных документально подтвержденных затратах на обслуживание здания, которые не возмещаются арендатором.

Я готов рассчитать точную налоговую нагрузку для Вашего объекта. Чтобы определить подходящий режим, уточните:

1) Какова площадь помещения и планируемый ежемесячный доход?
2) На кого сейчас оформлена недвижимость: на физическое лицо или компанию?
3) Включены ли коммунальные платежи в аренду или возмещаются арендатором отдельно?

Как только Вы ответите на эти вопросы или пришлёте материалы в чат, я в течение пары рабочих дней после их получения подготовлю для Вас сравнительную таблицу налоговых режимов и алгоритм запуска аренды.