Бабушка-пенсионерка, у которой нет доходов кроме пенсии, не может самостоятельно получить налоговый вычет, так как пенсия в России не облагается НДФЛ. Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога, а если налог не платился, то и возвращать государству нечего.
Однако вычет за лечение бабушки можете получить вы (ее внук или внучка) либо ее работающие дети (ваши родители), если оплата лечения будет оформлена правильно.
Ниже даны прямые ответы на ваши три вопроса с пошаговым решением.
1. Как оформить вычет и какие документы нужны?
Сдавать декларации 3-НДФЛ самой бабушке не имеет смысла. Чтобы вернуть деньги, декларацию должны подать вы от своего имени (или ваши работающие родители).
Для ФНС стандартного набора «договор + чек» теперь недостаточно. Главный документ для налоговой — это Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.
Вам необходимо обратиться в клинику, где лечилась бабушка, и попросить выдать эту справку.
Важно: В справке в графе «Налогоплательщик» должны быть указаны ваши ФИО и ИНН, а в графе «Пациент» — ФИО бабушки.
Если клиника уже перешла на электронный документооборот с ФНС, они сами отправят данные в налоговую, и вычет появится в вашем Личном кабинете налогоплательщика автоматически.
2. Нужна ли нотариальная доверенность?
Если вычет оформляется на вас (как на плательщика за лечение родственника), то:
Нотариальная доверенность не нужна.
В налоговую (вместе с 3-НДФЛ) вам нужно будет приложить документы, подтверждающие родство: ваше свидетельство о рождении и свидетельство о рождении вашего родителя (чтобы связать вас с бабушкой цепочкой родства).
Внимание: По закону внуки имеют право на вычет за бабушек/дедушек только при наличии подтвержденного факта оплаты и родственных связей. Если налоговая на местах начинает спорить, проще подать декларацию от имени вашего работающего родителя (сына или дочери бабушки) — вычет за родителей одобряется ФНС безупречно. В этом случае вы просто передадите родителю все документы.
3. Можно ли вернуть вычет за первую операцию без договора?
Да, реально.
Для налоговой инспекции сам договор с клиникой сейчас вообще не является обязательным документом (ФНС давно разъяснила, что требовать договор они не вправе, если есть Справка об оплате медицинских услуг).
Что вам нужно сделать:
Возьмите чек за первую операцию.
Обратитесь в бухгалтерию или на ресепшен клиники.
На основании чека и паспорта бабушки попросите их поднять медицинскую карту и выписать Справку об оплате медицинских услуг (сразу за обе операции или двумя отдельными справками). Клиника не имеет права отказать, так как факт получения денег зафиксирован чеком.
Резюме: план действий
Идете в клинику с чеками и просите оформить Справки для налоговой, где плательщиком будете записаны вы, а пациентом — бабушка.
Клиника выдает справку (договор искать не обязательно).
Вы заходите в свой Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (через Госуслуги).
Заполняете онлайн-декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором платили, прикладываете Справку из клиники и документы о родстве. Налог вернется вам на карту.
Буду благодарен за положительный отзыв если ответ Вас устроил!
