Добрый день. Имею в собственности дом . Единственное жилье. В доме никто не прописан, так же имею Двух несовершеннолетних детей. Не в браке. в марте 2023 года купил участок за 1500000. в мае поставил там дом за 4500000. есть расписка от застройщика. сейчас хочу продать дом. но три года ещё прошло. так как у меня это единственное жилье и двое детей получается я не буду платить налог с продажи?
но три года ещё прошло. так как у меня это единственное жилье и двое детей получается я не буду платить налог с продажи?
Добрый день! Если дети несовершеннолетние для безналоговой продажи дома Вам необходимо до 30 апреля следующего за продажей года приобрести большее по площади жилое помещение. При этом у детей также не должно быть в собственности иного жилья (50 % доли в нем) если площадь такого жилья больше приобретаемого взамен проданного. Основание — п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ. Если условие не соблюдается то нужно на конкретных цифрах (кадастровая стоимость, цена продажи) считать как минимизировать налоговые последствия за счет применения налоговых вычетов.
Здравствуйте!
так как у меня это единственное жилье и двое детей получается я не буду платить налог с продажи?
Дополнительно к детям есть еще одно условие — вы должны в году продажи или не позднее 30.04 следующего года купить новое жилье больше по площади или по кадастровой стоимости (п.2.1 ст.217.1 НК РФ).
В этом случае налог платить не будете независимо от срока владения.
один из детей имеют долю
Главное, чтобы площадь или кадастровая стоимость этой доли оказалась меньше площади или кадастровой стоимости нового жилья.
Здравствуйте.
Вы не будете платить налог с продажи только в случае, если (п.2.1 ст.217.1 НК РФ)
а) дети у Вас несовершеннолетние
б) приобретете другое жилье до даты окончания срока сдачи налоговой декларации за год, в котором Вы совершили сделку по продаже дома
в) приобретенное жилье будет по площади больше проданного
г) у детей нет в другом жилье доли более 50% в собственности.
но один из детей имеют долю у отца по месту прописки
Имеет долю собственности в этом жилье? Какую?
Дина, сначала нужно проверить даты регистрации прав: возможно, Вам вообще не требуется покупать другое жильё для освобождения от налога. Для единственного жилого дома минимальный срок владения — три года; это правило распространяется и на участок под ним (подпункт 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ). Но срок по каждому объекту считается отдельно. Для построенного дома важна дата регистрации права в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН), а не дата оплаты или окончания строительства. Если право на дом зарегистрировали в мае 2023 года, три года уже истекли в мае 2026 года. Отсутствие прописанных жильцов льготе не мешает.
Если дом зарегистрирован позднее и трёх лет ещё нет, можно проверить семейное освобождение по пункту 2.1 статьи 217.1 НК РФ. Оно доступно и родителю, который не состоит в браке, но двух детей самих по себе недостаточно. При продаже в 2026 году другое жильё нужно приобрести с регистрацией права в 2026 году или не позднее 30 апреля 2027 года; по договору участия в долевом строительстве достаточно полной оплаты к этому сроку. Уточню к ответу коллеги: новое жильё необязательно должно быть больше по площади — подходит и большая кадастровая стоимость, с учётом семейных долей. Дополнительно кадастровая стоимость проданного дома, если она определена, не должна превышать 50 млн рублей, а Вам и несовершеннолетним детям в совокупности не должно принадлежать более 50% другого жилья, которое больше приобретённого по площади или кадастровой стоимости.
При выполнении семейных условий освобождение возможно и для участка, если он продаётся одновременно с домом и не использовался в предпринимательстве; отдельно проверяется возможный региональный предел площади участка. Если другое жильё приобретать не планируете, эта семейная льгота не применяется, но освобождение по трёхлетнему сроку сохраняет самостоятельное значение.
Если освобождения нет, для налогового резидента РФ можно проверить уменьшение дохода на подтверждённые расходы по статье 220 НК РФ. Расписку на 4,5 млн рублей нужно оценить вместе с документами на строительство; автоматически вычесть общие 6 млн рублей из цены одного дома нельзя. Для точного вывода нужны даты регистрации прав на дом и землю из выписок ЕГРН и информация, планируете ли покупку другого жилья.
Если понадобится помощь, напишите мне в личный чат Правовед.RU. Стоимость консультации и подготовки документов умеренная, конкретную сумму согласуем заранее с учётом объёма работы. Для связи нажмите «Общаться в чате» в моём профиле: pravoved.ru/lawyer/4537513/
Дина, поясню на Ваших цифрах: 50 квадратных метров — не то же самое, что 50% права собственности. Если под «50 кв. м в квартире 80 кв. м» имеется в виду доля, соответствующая 50 из 80 кв. м, это 50 ÷ 80 × 100 = 62,5%, то есть 5/8. Но точный размер доли нужно взять из ЕГРН, а не определять по разговорному описанию.
В ограничении абзаца шестого пункта 2.1 статьи 217.1 НК РФ сочетаются два признака: указанным в норме лицам в совокупности принадлежит более 50% другого жилья, и это другое жильё больше приобретаемого по общей площади или кадастровой стоимости. Сравнивают всю квартиру площадью 80 кв. м с новым домом 100–120 кв. м, а не только условные 50 кв. м ребёнка.
По площади 80 меньше 100–120. Однако для продажи в 2026 году нужно проверить также кадастровую стоимость: квартира меньшей площади может оказаться дороже нового дома по кадастру. Поэтому одного сравнения квадратных метров недостаточно. Условие с учётом изменений 2026 года описано ФНС:
www.nalog.gov.ru/new2026/
Это проверка лишь одного условия семейного освобождения. Для общего вывода «налога не будет» также важны остальные условия пункта 2.1 и отдельно срок владения. Уточните точную долю ребёнка по ЕГРН и кадастровые стоимости квартиры и приобретаемого дома; по одним словам «50 квадратов» окончательный вывод делать рано.
вообще не имеет значения где прописаны дети, речь о праве собственности, т.н. «прописка» к праву собственности не имеет отношения