Как заплатить земельный налог гражданину Эстонии в России?

Здравствуйте Вера!

Гражданин Эстонии  может оплатить земельный налог в России удаленно онлайн или лично. Физические лица-иностранцы платят налоги по тем же правилам и ставкам, что и граждане РФ, если они владеют земельным участком на территории России.

Сделать это можно несколькими способами. Выберите наиболее удобный для вас вариант:

Способ 1. Дистанционно через Личный кабинет налогоплательщика (Рекомендуемый)

Если у вас уже есть доступ к кабинету или российская учетная запись Госуслуг, это самый простой вариант.

1. Зайдите на официальный сервис ФНС — Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

2. Авторизоваться можно тремя способами:

 • С помощью ИНН и пароля (если получали его ранее в налоговой инспекции РФ).

 • Через подтвержденную учетную запись Госуслуг (если у вас есть СНИЛС и вы регистрировались на портале).

 • С помощью квалифицированной электронной подписи (КЭП).

3. Внутри кабинета в разделе «Налоги» отобразится сумма начисления. Оплатить можно банковской картой (обратите внимание: из-за санкций карты иностранных банков, включая эстонские, в РФ не принимаются, оплата пройдет только с карты российского банка или через СБП).

Способ 2. По индексу документа (УИН) без авторизации

Если у вас есть бумажное или электронное налоговое уведомление, на нем указан УИН (уникальный идентификатор начисления — длинный код из цифр, обычно начинается на 182...).

1. Перейдите на сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС.

2. Выберите раздел «Физическим лицам» -> «Уплата налогов по УИН».

3. Введите код УИН из квитанции. Система сама найдет начисление, и вы сможете сформировать квитанцию для оплаты или оплатить онлайн через партнерские российские банки.

Способ 3. Если нет карты российского банка (Через представителя)

Если вы находитесь в Эстонии и у вас нет карты российского банка для онлайн-оплаты, за вас налог может оплатить любое третье лицо (родственник, знакомый, юрист), находящееся в России.

• Как это сделать: Представитель может воспользоваться сервисом ФНС «Уплата налогов за третьих лиц».

• Ему потребуется ввести ваш ИНН, ваши ФИО, выбрать налог и оплатить его своей российской картой или наличными в кассе любого банка в РФ.

Способ 4. Лично в России

Если вы приехали в Россию, вы можете обратиться в любое отделение банка (например, Сбербанк) с налоговым уведомлением или вашим российским ИНН и паспортом. Налог можно оплатить наличными через кассу или платежный терминал.

Важные нюансы для иностранных граждан:

• Сроки уплаты: Земельный налог за предыдущий год (например, за 2025 год) физические лица обязаны уплатить в срок до 1 декабря следующего года (в 2026 году). За каждый день просрочки начисляются пени.

• Наличие ИНН: Чтобы налог начислялся корректно, иностранец при покупке недвижимости в РФ получает российский ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика). Если вы его не помните, его можно узнать через сервис «Узнать ИНН» на сайте ФНС, введя свои паспортные данные.

Уточните, пожалуйста: у вас есть карта российского банка для оплаты онлайн и известен ли вам ваш российский ИНН? Если возникли сложности с поиском начислений, я подскажу, как их проверить.

Вера, заплатить можно любым из способов, которые описала коллега, но собственнику, живущему в Эстонии, важнее не пропустить другую обязанность. Если налоговых уведомлений по участку он не получал и налог за него не платил, он должен сам один раз сообщить о наличии участка в любую налоговую, приложив копию документов на него, как сказано в кодексе, «в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом» (п. 2.1 ст. 23 НК РФ). Если уведомление по этому участку приходило или не приходило из-за льготы, сообщение не нужно

Штраф за неподанное или поданное с опозданием сообщение составляет 20% от неуплаченной суммы налога по участку (п. 3 ст. 129.1 НК РФ). Сам налог налоговая начислит не больше чем за три года, предшествующих году отправки уведомления (абз. 3 п. 2 ст. 52 НК РФ). Поэтому если участок в собственности не первый год, а уведомлений не было, срок сообщения по ранним годам уже мог пройти

Нужно ли сообщение и не пропущен ли уже его срок, зависит от того, с какого года участок в собственности. Ошибка оборачивается штрафом в пятую часть неуплаченного налога. Пришлите в чат здесь выписку из ЕГРН на участок, разберем по дате регистрации права

Здравствуйте.

Гражданин Эстонии платит земельный налог в России, если владеет российским участком на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Если участок арендуется или находится в безвозмездном пользовании, налогоплательщиком по нему он не признаётся. Это следует из пункта 1 и пункта 2 статьи 388 Налогового кодекса РФ.

Физическое лицо уплачивает налог по налоговому уведомлению, направленному налоговым органом. По пункту 1 статьи 397 НК РФ общий срок — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом: например, налог за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года. Сумму рассчитывает налоговый орган; её размер зависит, в частности, от участка и применимых местных ставок.

Если у вас есть ИНН, зарегистрируйте личныц кабинет налогоплательщика как иностранного гражданина. Проверьте уведомление в личном кабинете налогоплательщика или обратитесь в налоговый орган по месту нахождения участка. Если уведомления нет, уточните, учтён ли участок и актуальны ли сведения о собственнике. По пункту 3 статьи 397 НК РФ налог уплачивается в бюджет по месту нахождения участка; конкретный способ платежа и реквизиты следует брать из уведомления или уточнить у налогового органа региона, в котором находится ваш земельный участок.

***

Р.s. данная консультация бесплатная, в связи с чем буду признателен в знак благодарности за положительную оценку моего ответа и указания короткого комментария «спасибо».