Здравствуйте! Сын унаследовал квартиру после смерти отца. Хочет подарить ее неполно родной сестре( по отцу) . Говорит,что надо ждать три года, так ему якобы нотариус сказал.
Каковы правила такой сделки?
Здравствуйте!
Ждать три года категорически не нужно. Сын имеет полное право подарить квартиру сестре в любой момент сразу после оформления права собственности.
Нотариус либо неверно понял вопрос (перепутав дарение с продажей), либо его слова были неправильно истолкованы. Ниже — исчерпывающее правовое обоснование и порядок действий:
1. Почему не нужно ждать 3 года
2. Будет ли сестра платить налог 13%?
Нет, налог платить не придется.
По общему правилу дарение недвижимости облагается налогом 13% для одаряемого, за исключением случаев, когда даритель и одаряемый являются близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
В соответствии со статьей 14 Семейного кодекса РФ, к близким родственникам прямо отнесены неполнородные братья и сестры (имеющие только одного общего родителя — в вашей ситуации отца). Следовательно, сделка полностью освобождена от уплаты НДФЛ.
3. Подводный камень с налоговой (ФНС)
Росреестр после регистрации автоматически передает в налоговую инспекцию только факт смены собственника, но не видит степени родства. Из-за этого ФНС может автоматически начислить сестре налог 13% от кадастровой стоимости квартиры.
Чтобы этого избежать, после регистрации дарения достаточно направить в налоговую пояснения с приложением документов, подтверждающих родство по отцу (свидетельства о рождении брата и сестры, где в графе «отец» указан один и тот же человек).
4. Порядок оформления сделки:
<hr />Чем я могу вам помочь:
Договор дарения между неполнородными родственниками требует особенно грамотного составления: в нем обязательно нужно юридически точно зафиксировать статус родства и реквизиты подтверждающих документов, чтобы исключить приостановку в Росреестре и автоматические претензии со стороны налоговых органов.
Если вам требуется помощь в составлении юридически выверенного договора дарения квартиры или подготовке полного пакета документов для МФЦ — напишите мне в личный чат на сайте.
Подготовлю индивидуальный договор под вашу ситуацию, который без задержек пройдет регистрацию в Росреестре.
Если консультация оказалась для вас полезной — буду искренне признателен за отметку ответа (плюс) или короткий отзыв в профиле. Ваша обратная связь помогает развивать практику и полезна другим читателям со схожей проблемой!
Здравствуйте! Ждать три года для дарения не нужно. Подарить квартиру сестре сын может сразу после того, как его право собственности зарегистрировано в ЕГРН. Трёхлетний срок в законе есть, но он про налог при продаже, а не про дарение. Скорее всего, при разговоре с нотариусом эти правила смешались. Как это работает. Минимальный срок владения в 3 года для квартиры, полученной по наследству, важен, только если её продавать: тогда продажа освобождается от НДФЛ (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Даритель при дарении налог не платит вообще. Сестра тоже не платит: неполнородные брат и сестра (с общим отцом или общей матерью) относятся к близким родственникам, и подарок от них освобождён от налога (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, ст. 14 СК РФ). А вот если потом продавать будет уже сестра, для неё свои три года начнут считаться с даты регистрации её права. Оформление: с 2025 года дарение недвижимости только у нотариуса (п. 3 ст. 574 ГК РФ). Для близких родственников, включая неполнородных брата и сестру, госпошлина за удостоверение снижена на 50%. Если сын в браке, согласие супруги не нужно: унаследованная квартира его личное имущество (ст. 36 СК РФ).
Если мой ответ оказался для Вас полезным, нажмите на зелёный плюс, пожалуйста.
Татьяна, здравствуйте.
Ждать три года для дарения квартиры не нужно. Если сын уже принял наследство, получил свидетельство о праве на наследство и его право собственности на квартиру зарегистрировано в ЕГРН, он вправе подарить квартиру сестре сразу. Право распоряжаться недвижимостью возникает после государственной регистрации права собственности — ст. 8.1, 209 ГК РФ.
Договор дарения регулируется ст. 572 ГК РФ. Если сын является единственным собственником и дарит сестре всю квартиру, договор можно заключить в письменной форме и зарегистрировать переход права через Росреестр. Обязательное нотариальное удостоверение требуется не во всех случаях.
Вероятнее всего, нотариус говорил не о запрете на дарение, а о налоговых последствиях. Трёхлетний срок имеет значение при последующей продаже унаследованной недвижимости для освобождения от НДФЛ по ст. 217.1 НК РФ, но к дарению квартиры он отношения не имеет.
Кроме того, брат и сестра относятся к близким родственникам, поэтому при дарении между ними доход одаряемого освобождается от НДФЛ — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Буду признателен за честный отзыв о моём ответе.
Татьяна, отдельно уточню форму сделки, поскольку в ответах есть противоречие. Для договора, который вы заключаете сейчас, простой письменной формы недостаточно: с 13 января 2025 года дарение недвижимости между гражданами обязательно удостоверяется нотариусом. Это пункт 3 статьи 574 ГК РФ в редакции Закона N 459-ФЗ от 13.12.2024. Правило распространяется и на целую квартиру единственного собственника, и на дарение близкому родственнику.
Официальное разъяснение Росреестра: rosreestr.tatarstan.ru/index.htm/news/2377205.htm
Освобождение сестры от НДФЛ не отменяет расходов на нотариальное оформление и регистрацию. Для подтверждения родства подготовьте свидетельства о рождении обоих детей с общим отцом, а при изменении фамилий также подтверждающие документы. Нотариальный расчет попросите сделать с учетом действующих родственных льгот.
