мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку, но оформили ее на свекровь и квартиру соответственно тоже, тут она получила вычет по 13% за ипотеку и потратила все на себя, хотя ни копейки не вложила в погашение ни в погашение процентов, ни ипотеки. Эти деньги ей принадлежат или нам
Здравствуйте Регина!
Если квартира и ипотечный кредит оформлены на свекровь, и именно она заявила имущественный налоговый вычет, то с точки зрения налогового законодательства сумма возвращенного НДФЛ принадлежит ей как налогоплательщику, которому предоставлен вычет.
Сам по себе факт, что фактически ипотеку и проценты оплачивали Вы с мужем, не означает автоматически, что налоговый возврат должен быть передан Вам. Право на имущественный вычет возникает у лица, которое является собственником жилья и несет соответствующие расходы на его приобретение и уплату процентов, при соблюдении условий ст. 220 НК РФ.
Но у Вашей ситуации есть другой важный аспект. Если Вы сможете доказать, что:
именно Вы с мужем фактически внесли денежные средства на покупку квартиры;
именно Вы погашали ипотеку и проценты;
оформление квартиры и кредита на свекровь было формальным и между Вами существовали договоренности о том, кому фактически предназначается квартира и денежные выгоды по ней,
то может возникнуть отдельный гражданско-правовой спор о возврате денежных средств, неосновательном обогащении, признании определенных прав или иных последствиях, в зависимости от конкретных документов и договоренностей.
То есть здесь важно разделять два вопроса:
По налоговому законодательству возврат НДФЛ получил тот, кто заявил вычет и имел формальное право на него.
По отношениям между Вами и свекровью может быть спор о том, обязана ли она вернуть Вам полученные деньги, если фактически расходы не несла, а Вы можете подтвердить, что все платежи производились Вами с мужем.
Ключевыми доказательствами будут банковские выписки, платежи по ипотеке, переводы свекрови, переписка, расписка или соглашение о том, кто фактически оплачивает квартиру, а также кто и на каких условиях должен получить квартиру после погашения ипотеки.
Если Вы напишете, кто указан заемщиком и созаемщиком по ипотечному договору, кто фактически перечислял ежемесячные платежи и есть ли переписка со свекровью о том, что квартира покупалась для Вас с мужем, можно точнее определить, есть ли основания требовать от нее возврата суммы налогового вычета.
Если мой ответ был полезен для Вас, буду признательна за положительную оценку и благодарность через кнопку «Отблагодарить юриста» в моём профиле.
Здравствуйте. Автоматически считать полученный свекровью налоговый вычет вашими деньгами нельзя. Имущественный вычет предоставляется конкретному налогоплательщику и фактически является возвратом уплаченного им НДФЛ. Но по ст. 220 НК РФ вычет по покупке квартиры и ипотечным процентам предоставляется в отношении фактически произведенных налогоплательщиком расходов, которые должны подтверждаться платежными документами. Поэтому, если ипотеку и проценты фактически оплачивали вы с мужем из своих средств, а свекровь расходов не несла, законность получения ею вычета требует отдельной проверки. При этом налоговая в случае нарушения будет решать вопрос именно с ней, а полученный возврат не перечисляется автоматически вам. Ваш возможный гражданский спор со свекровью касается прежде всего денег, которые вы внесли за принадлежащую ей квартиру. При отсутствии основания для сохранения этих денег может рассматриваться требование о возврате неосновательного обогащения по ст. 1102 ГК РФ, но здесь критичны доказательства того, кто именно платил ипотеку, с каких счетов, какие были договоренности со свекровью и предполагался ли возврат денег либо передача квартиры вам. Если пришлете кредитный договор, выписку ЕГРН и подтверждения платежей в личный чат, кнопка «Общаться в чате» справа, я смогу проверить, какие требования к свекрови реально можно заявить.
Здравствуйте, Регина! По ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется именно налогоплательщику в размере фактически произведённых им расходов на приобретение жилья и уплату ипотечных процентов. ФНС отдельно разъясняет, что расходы должны быть документально подтверждены и фактически понесены самим налогоплательщиком.
Поэтому если квартира была оформлена на свекровь, ипотечный договор также заключён с ней и именно она являлась покупателем и заёмщиком, то формально право на вычет могло возникнуть у неё. Но если при этом свекровь фактически не внесла ни первоначальный взнос, ни платежи по основному долгу, ни проценты, а всё оплачивали Вы с мужем, возникает вопрос о наличии у неё законных оснований для получения вычета.
Для оценки перспектив необходимо установить, на каком основании квартира была оформлена на свекровь и какие договорённости между Вами существовали. Особенно важны: договор купли-продажи, ипотечный договор, документы по первоначальному взносу, выписки по счетам с которых погашалась ипотека, документы об уплате процентов, а также переписка или иные доказательства того, что квартира фактически приобреталась за Ваши с мужем средства.
Если Вы действительно полностью финансировали покупку и ипотеку, а свекровь не понесла расходов, ситуацию стоит разбирать отдельно: тогда может возникать как вопрос о правомерности самого налогового вычета, так и вопрос о наличии у Вас гражданско-правового требования к свекрови, в том числе о неосновательном обогащении по ст. 1102 ГК РФ. Но для такого требования необходимо установить самостоятельное основание, по которому полученные свекровью деньги должны быть возвращены именно Вам или Вашему мужу.
Если предоставите документы по квартире и ипотеке и укажете, кто был заёмщиком, кто указан покупателем и с чьих счетов производились платежи, можно будет предметно оценить, имела ли свекровь право на вычет и есть ли основания требовать от неё полученную сумму.
Добрый день.
В данной ситуации закон трактует собственность и расходы однозначно: налоговый вычет может получить только тот, на кого оформлены документы.
Если дом уже сдан и право собственности зарегистрировано, изменить схему задним числом для получения вычета супругами нельзя. Но на будущее есть два варианта (с согласия банка):
Переоформление кредита и долей (Рефинансирование с заменой заемщика): Сделать супругов (или одного из них) созаемщиками и выделить им доли в собственности. С момента переопределения долей и кредита супруги смогут претендовать на вычет с тех процентов и сумм, которые будут выплачены после переоформления.
Договор купли продажи: Если свекровь продаст квартиру невестке (жене сына) по договору купли-продажи, невестка имеет полное юридическое право получить налоговый вычет за покупку (до 260 000 рублей). А вот если свекровь продаст квартиру своему сыну (мужу) — он вычет получить не сможет, так как для него мать является взаимозависимым лицом
но оформили ее на свекровь и квартиру соответственно тоже, тут она получила вычет по 13% за ипотеку и потратила все на себя, хотя ни копейки не вложила в погашение ни в погашение процентов, ни ипотеки. Эти деньги ей принадлежат или нам
Добрый день! Эти деньги в описанной ситуации принадлежат ей поскольку она является собственником приобретенной недвижимости в связи с покупкой которой предоставляется налоговый вычет. Ваши «хитрые» схемы оформления никак не влияют на то, кому принадлежит право на налоговый вычет, Вы тут можете лишь направить сведения в налоговую о том, что вычет получен незаконно поскольку свекровь не несла расходов, но это тоже очень зыбко т.к. с доказательством будут проблемы
