Добрый день, что лучше оформить договор дарения или наследство, чтобы меньше платить налог?

Здравствуйте! Если речь идёт о квартире, то с точки зрения налогов выбор зависит прежде всего от степени родства.

При дарении между близкими родственниками — супругами, родителями и детьми, бабушками/дедушками и внуками, родными братьями и сёстрами — НДФЛ не уплачивается (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому, например, дарение квартиры от матери дочери обычно не создаёт НДФЛ.

Если же квартира дарится не близкому родственнику, у одаряемого возникает облагаемый доход; в 2026 году применяются соответствующие ставки НДФЛ в зависимости от размера дохода. В такой ситуации наследование обычно выгоднее по налогу, поскольку имущество, полученное по наследству, в общем случае НДФЛ не облагается независимо от степени родства.

Но наследование означает, что собственник остаётся владельцем квартиры до смерти; потребуется нотариальное оформление наследства, и могут иметь значение обязательные наследники. При дарении право собственности переходит одаряемому сразу после государственной регистрации, и даритель перестаёт быть собственником.

Поэтому если напишете, кто кому хочет передать квартиру (например, мать — дочери, бабушка — внучке, тётя — племяннице) и примерную стоимость квартиры, можно точно сказать, какой вариант будет дешевле с учётом не только налога, но и нотариальных расходов.

Если необходим подробный разбор, можете обратиться на платную консультацию через кнопку «Общаться в чате».

Если ответ был Вам полезен, буду признателен за любую благодарность через кнопку «Отблагодарить юриста» в моём профиле.

 Без ссылок, только суть — чтобы сразу было понятно, где меньше денег уйдёт.

 
Если получатель — близкий родственник (супруг, родители, дети, бабушки/дедушки, внуки, братья/сёстры)
Лучше дарение.
Почему: при дарении между близкими родственниками НДФЛ не платят вообще.
Но с 2025 года договор дарения недвижимости обязательно идёт через нотариуса — это платно. Плюс госпошлина за регистрацию права в Росреестре.

При наследстве налога тоже нет, но придётся платить нотариальную пошлину за свидетельство о праве на наследство: 0,3% от стоимости имущества (но не больше 100 000 рублей). Плюс возможны дополнительные нотариальные услуги. В итоге по деньгам дарение обычно выходит дешевле.

Важный нюанс: при дарении имущество переходит сразу. При завещании — только после смерти, и тут может всплыть обязательная доля: нетрудоспособные члены семьи и иждивенцы получат часть наследства независимо от завещания.

 
Если получатель НЕ близкий родственник (дядя, тётя, друг, бывший супруг и т. п.)
Лучше наследство.
Почему: при дарении такой человек обязан заплатить НДФЛ (с 2025 года по прогрессивной шкале: 13% до 2,4 млн, дальше 15%). Это часто самая крупная статья расходов.
При наследстве НДФЛ нет, только нотариальная пошлина: 0,6% от стоимости (но не больше 1 000 000 рублей) плюс услуги нотариуса. В большинстве случаев это всё равно дешевле, чем налог при дарении.

 
Ещё пара моментов, которые реально влияют на деньги и риски
Продажа после получения. Если новый владелец потом захочет продать имущество, срок минимального владения для безналоговой продажи: при дарении от близкого — 3 года, в остальных случаях — 5 лет. При наследстве — тоже 3 года. Это важно, если продажа планируется в ближайшие годы.
Оформление сейчас vs потом. Дарение — сделка «здесь и сейчас»: право переходит сразу, даритель уже не распоряжается имуществом. Завещание можно менять и отменять, а имущество остаётся у завещателя до конца.
Споры. Дарение оспаривают реже, потому что нотариус проверяет дееспособность и волю дарителя. Но если есть риск семейных конфликтов, лучше заранее всё обсудить и, возможно, добавить условия (например, право проживания дарителя).
 
Если скажете, кто кому передаёт имущество (и что именно: квартира, дом, доля и т. д.) — подскажу точную раскладку по расходам и какой вариант в вашем случае реально выгоднее. Белов на связи. 

И если ответ помог — поставьте, пожалуйста, отзыв. Для меня это знак, что я в точку и дальше так же буду разбирать всё по полочкам, без лишней воды.

Здравствуйте, Татьяна.

Для экономии на налогах наследство выгоднее, если вы не являетесь близкими родственниками. Если же вы близкие родственники, то налог в обоих случаях равен 0%.

Налоги при дарении
Близкие родственники (родители, дети, супруги, бабушки, дедушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры): налог 0 рублей (основание п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Остальные люди (друзья, дяди, тети, двоюродные братья/сестры или чужие люди): одаряемый обязан заплатить 13% от кадастровой стоимости имущества (или 15%, если стоимость превышает 5 млн рублей).

Налоги при наследовании
Любые наследники по закону или по завещанию: налог 0 рублей (основание п. 18 ст. 217 НК РФ). Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении наследства не платится вообще, кем бы вам ни доводился умерший.
При этом придется заплатить нотариальную госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство (0,3% от стоимости имущества для близких, 0,6% — для остальных).

Если у Вас остались вопросы, можете обратиться ко мне в личный чат за персональной расширенной консультацией, и также можете заказать составление юридических документов в случае необходимости.

Если Вам был полезен мой ответ, Вы можете выразить благодарность здесь любой суммой: https://pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4394616/

Это займёт пару секунд, но позволит мне и дальше уделять время бесплатным вопросам. 

С Уважением, 
Руслан Шарафитдинов, юрист

Здравствуйте!

Важно понимать, что при наследовании право собственности переходит к наследнику только после смерти наследодателя. При дарении право переходит еще при жизни дарителя.

При этом завещание может не сработать на 100%, если останутся наследники (супруг, дети, родители), которые не попали в завещание, но на момент смерти наследодателя будут пенсионерами или инвалидами. Они тоже получат долю.

Учитывайте это при принятии решения.

Нотариус нужен в обоих случаях.

Здравствуйте. Ваш вопрос касается не только налогов, но и юридических рисков, поэтому отвечу по обоим аспектам.

Правовое обоснование

Налогообложение при дарении регулируется ст. 217 Налогового кодекса РФ. Согласно п. 18.1 этой статьи, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые в порядке дарения, освобождаются от налога, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. К ним относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Если вы не относитесь к этой категории, то одаряемый обязан заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости (для резидентов РФ) на основании п. 1 ст. 224 НК РФ.

При наследовании налог не уплачивается вовсе. В соответствии с п. 18 ст. 217 НК РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые в порядке наследования, освобождаются от налогообложения, за исключением вознаграждений наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также патентов. То есть при получении квартиры, дома или земельного участка по наследству платить НДФЛ не нужно независимо от степени родства.

Что из этого следует и что делать

Исходя из норм закона, ваш выбор зависит от конкретной ситуации:

1. Если вы близкий родственник дарителя (супруг, родитель, ребенок, дедушка, бабушка, внук, брат, сестра): налог при дарении платить не нужно. В этом случае договор дарения может быть выгоднее наследства, так как право собственности переходит сразу, и вы можете распоряжаться имуществом немедленно.

2. Если вы не являетесь близким родственником: налог при дарении составит 13% от кадастровой стоимости. В этом случае наследование однозначно выгоднее, так как налоговая нагрузка отсутствует полностью.

Пошаговый алгоритм действий

Если вы выбираете дарение:

— Заключите письменный договор дарения. Для недвижимости обязательна государственная регистрация перехода права в Росреестре (ст. 574 ГК РФ).

— Если даритель и одаряемый — близкие родственники, подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ не нужно.

— Если вы не близкий родственник, вам придется до 30 апреля следующего года подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля уплатить 13% от стоимости подарка.

Если вы выбираете наследство:

— Примите наследство в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя (ст. 1154 ГК РФ). Для этого подайте заявление нотариусу по месту открытия наследства.

— Если вы пропустили срок, его можно восстановить в судебном порядке при наличии уважительных причин (ст. 1155 ГК РФ). Важно помнить: обратиться в суд нужно в течение 6 месяцев после того, как причины пропуска отпали.

— Если вы фактически проживали в наследуемой квартире и пользовались ею, вы считаетесь принявшим наследство даже без обращения к нотариусу (ст. 1153 ГК РФ), но для оформления документов все равно придется идти к нотариусу.

Сроки и риски

— При дарении вы получаете имущество сразу, но если вы не родственник — теряете 13% его стоимости.

— При наследовании вы ничего не платите, но ждать оформления придется минимум 6 месяцев. Также есть риск, что появятся другие наследники (например, из первой очереди по ст. 1142 ГК РФ), которые оспорят ваши права.

Чего делать не стоит

Самая частая ошибка — пытаться «сэкономить» на налоге, оформляя фиктивный договор дарения с близким родственником, который потом переоформит квартиру на вас. Налоговая инспекция может признать такую сделку притворной (ст. 170 ГК РФ), и тогда налог придется заплатить, плюс возможен штраф за неуплату. Также не пытайтесь занизить стоимость в договоре дарения — налоговая будет ориентироваться на кадастровую стоимость, и разницу могут доначислить.

Резюме

Если вы близкий родственник — оформляйте дарение, это быстрее и без налогов. Если нет — только наследство, иначе потеряете 13% стоимости имущества. Если наследодатель жив и хочет передать имущество именно вам, но вы не родственник, разумнее рассмотреть составление завещания, но помните, что завещание можно оспорить, а договор дарения — практически нет.

Если ответ оказался полезным, отметьте его — так другие с похожей ситуацией найдут его быстрее.