Можно ли продать квартиру нерезиденту РФ и какой налог при владении более 5 лет?

Здравствуйте, Максим!

Если нерезидент владел квартирой более 5 лет, при продаже он не платит НДФЛ. Это правило закреплено в Налоговом кодексе (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1 НК РФ), и оно действует одинаково и для резидентов, и для нерезидентов. То есть сам по себе длительный срок владения освобождает от налога — независимо от налогового статуса.

Если моя консультация оказалась Вам полезной, можете поддержать меня по ссылке: https://pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4350272/  — Вы можете отблагодарить его прямо сейчас!

Вам несложно — юристу приятно!

Если остались вопросы или появились новые, например:Какие документы нужно подготовить, важные правила, госпошлина, сроки, составит претензии, заявления, документы, и прочие примеры и советы — перейдите по ссылке Общаться в чате — в чате вы получите  более развернутую консультацию!

Здравствуйте. Продать квартиру в России может и налоговый нерезидент РФ — запрета на такую сделку нет. Важный момент именно по налогу: с 2019 года освобождение от НДФЛ при продаже недвижимости распространяется и на нерезидентов. Если квартира находилась в собственности более минимального срока владения, налог с продажи платить не нужно. В общем случае этот срок составляет 5 лет, а в отдельных случаях — 3 года. Поэтому если квартирой действительно владели более 5 лет, НДФЛ с продажи, как правило, не возникает и декларация 3-НДФЛ по этой продаже не требуется. Но желательно проверить дату, с которой юридически считается срок владения.

Могу оказать развернутую детальную платную консультацию или нужна помощь с составлением документа — смело пишите мне в чат (Общаться в чате)

Здравствуйте!

Да, вы можете продать квартиру нерезиденту РФ, это законно. Однако сама сделка, порядок расчетов и налогообложение будут иметь ряд существенных особенностей, которые важно учитывать, чтобы избежать проблем с законом и налоговой инспекцией.

Продать квартиру нерезиденту можно, но это сопряжено с дополнительными процедурными сложностями. Что касается налога: если вы владели квартирой более 5 лет (или 3 лет в определенных случаях), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ, причем это правило действует и для продавцов-нерезидентов. Главные сложности будут лежать не в налоговой плоскости, а в порядке расчетов и документальном оформлении сделки с иностранным покупателем.

Правовое обоснование

1. Налог при продаже (НДФЛ). Ваш ключевой вопрос — налог. Здесь действует правило минимального срока владения, установленное ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. Доход от продажи недвижимости освобождается от налога, если он находился в вашей собственности в течение минимального срока (5 лет) или более.
   · Налоговый статус продавца для освобождения не важен. Письмо Минфина России от 15.11.2024 N 03-04-05/112990 подтверждает, что правило освобождения от налога при истечении минимального срока владения применяется и к физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами РФ. Таким образом, если вы владели квартирой более 5 лет, вы не обязаны платить налог и подавать декларацию 3-НДФЛ.
   · Ставка налога, если срок не истек. Если минимальный срок владения не истек, при продаже квартиры нерезиденту придется заплатить налог. Для нерезидентов ставка НДФЛ составляет 30%. Важное отличие: нерезиденты не могут уменьшить доход от продажи ни на имущественный налоговый вычет (1 млн рублей), ни на сумму документально подтвержденных расходов на покупку этой квартиры.
2. Порядок расчетов. Это самый важный практический нюанс. Сделка с нерезидентом — это валютная операция. Законодательство РФ требует, чтобы расчеты по сделкам с недвижимостью между резидентами и нерезидентами проводились только в безналичной форме через счета в уполномоченных банках. Использование наличных денег для таких расчетов прямо запрещено.
3. Требования к документам. Для регистрации сделки в Росреестре вам потребуется предоставить нотариально заверенный перевод паспорта покупателя-нерезидента на русский язык. Также необходимо будет подтвердить законность его пребывания на территории РФ (миграционная карта, виза, РВП или ВНЖ) .

Риски и особенности

1. Валютный контроль. Основной риск — это признание сделки недействительной или наложение крупных штрафов за нарушение валютного законодательства (статья 15.25 КоАП РФ), если расчеты были проведены с нарушением. Поэтому крайне важно использовать безналичный расчет через банк.
2. Недружественные страны. Если покупатель является гражданином или компанией из страны, включенной в перечень недружественных, могут потребоваться дополнительные разрешения, например, от специальной правительственной комиссии.
3. Риск для покупателя. Иностранный покупатель может столкнуться с отказом в регистрации права собственности, если его пребывание в РФ признают незаконным .

План действий

1. Проверьте срок владения. Убедитесь, что с даты государственной регистрации вашего права собственности на квартиру прошло 5 лет. Это освободит вас от налога и необходимости подавать налоговую декларацию.
2. Убедитесь, что у покупателя есть подтверждение законного нахождения в РФ. Это обязательное условие для регистрации сделки.
3. Заключите договор купли-продажи. В договоре обязательно укажите, что расчет между сторонами будет производиться в безналичном порядке.
4. Проведите расчеты через банк. Оплата должна поступить на ваш банковский счет в рублях. Это можно сделать через аккредитив или прямой банковский перевод.
5. Подготовьте документы для Росреестра. В основной пакет документов добавьте нотариально заверенный перевод паспорта покупателя.
6. Зарегистрируйте переход права собственности в Росреестре.

Чек-лист действий

Убедиться, что срок владения квартирой превышает 5 лет.
Проверить наличие у покупателя документов, подтверждающих законность пребывания в РФ.
Включить в договор купли-продажи условие о безналичном расчете.
Обеспечить проведение платежа через банк.
Подготовить нотариальный перевод паспорта покупателя.
Подать документы на регистрацию в Росреестр.

Если у вас остались вопросы — обращайтесь.

Здравствуйте, Максим! Вы можете без проблем продать квартиру, даже если не являетесь налоговым резидентом Российской Федерации. Если квартира находилась в Вашей собственности более 5 лет, то доход от ее продажи освобождается от НДФЛ в соответствии со ст. 217.1 НК РФ. При этом положения данной статьи распространяются как на физических лиц — резидентов РФ, так и на физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.