Здравствуйте, Сергей!
Сергей, в вашей ситуации есть важный нюанс: если вы заплатите 13% НДФЛ, то сильно переплатите. Этот доход можно провести по льготной ставке налога на профессиональный доход (НПД) под 4%.
По ч. 2 ст. 7 ФЗ № 422-ФЗ доход на маркетплейсе считается полученным в последний день месяца, когда покупатели перечислили деньги Wildberries (а не в день вывода на карту или день продажи товара). Именно последний день этого месяца нужно указывать как дату дохода в чеке.
Чек нужно выбивать на полную сумму продаж из отчета маркетплейса за тот месяц, когда вы еще были самозанятым, а не на фактически выведенные деньги. Комиссии и удержания Wildberries являются вашими расходами, они не уменьшают налоговую базу. Приложение «Мой налог» позволяет выбрать дату в прошлом.
Учтите, что после открытия ИП новые доходы будут облагаться по новой системе (УСН или НПД для ИП). Этот старый доход нельзя смешивать с новыми поступлениями: его нужно отразить отдельным чеком как доход обычного самозанятого за прошлый период.
Согласно разъяснениям ФНС и судебной практике, после снятия с учета у вас сохраняется ограниченный доступ к кабинету «Мой налог» для корректировки отчетов и формирования чеков за период активной регистрации.
Уточните, пожалуйста, какого числа вы закрыли статус самозанятого и на каком режиме открываете ИП?
Чтобы правильно отразить доход, я советую начать со следующего:
1. Войдите в приложение «Мой налог».
2. Создайте продажу юридическому лицу (Wildberries), нажмите на значок календаря и укажите последний день месяца, когда шли продажи. Пробейте полную сумму из отчета площадки.
Чтобы избежать ошибки с датой и правильно отразить доход, отправьте мне в чат: дату снятия с учета и скриншот отчета Wildberries за месяц, когда вы были самозанятым. Я проверю, какая дата должна стоять в чеке, и дам пошаговую инструкцию по формированию документа в приложении «Мой налог». Для этого нажмите кнопку Общаться в чате.
