8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
400 ₽
Вопрос решен

Сумма налога

Добрый день!

По расчетам бухгалтерии Контур, с учетом уплаченных обязательных взносов для ИП ,сумма налога равна нулю.(Уплачено страховых взносов 8664,24 за первое полугодие,сумма налога по расчету 6090 от дохода 101,500 УСН 6%)Сумма страховых взносов больше суммы налога, следовательно налог равен нулю. Однако налоговая обязала заплатить налог в сумме 2526,00руб.+ пеня 60 руб. Правомерны ли действия налоговой и как вернуть деньги?

С уважением, Ирина!

10 июля 2014, 05:57, Ирина Николаевна, г. Уссурийск
Андрей Фролов
Андрей Фролов
Юрист,

Здравствуйте!

В соответствии с п. 3 ст. 346.21 НК РФ,

3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: 1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Также вычитаются пособия по временной нетрудоспособности, платежей по страховке.

В соответствии с тем же пунктом,

при этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

Таким образом, если у Вас есть работники, то сумма налога уменьшается на указанные выплаты только на 50 %.

Если работников нет — на сумму фиксированного взноса.

Сообщите, пожалуйста, указанные подробности.

10 июля 2014, 06:07
0
0
0
0
Консультация юриста бесплатно
Лариса Ермолаева
Лариса Ермолаева
Юрист, г. Ханты-Мансийск

Добрый день! Уточните: в каком размере у Вас получился налог за 1й квартал и оплатили ли Вы его, в какие месяца Вы оплатили страховые взносы (одной суммой или несколькими). И желательно увидеть письмо с налоговой, в котором они требуют от Вас оплату.

10 июля 2014, 07:15
0
0
0
0
Услуги юристов в Москве
Мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Похожие вопросы
Налоговое право
Расчет суммы налога за налоговый период при применении УСН
Задачи НД 2.1. Организация в III квартале текущего года произвела следующие операции: 1) реализовала продукцию собственного производства: 5 июля — 150 ед. по цене 100 руб./ед., 15 июля — 120 ед. по цене 120 руб./ед., 25 июля — 170 ед. по цене 95 руб./ед., 10 августа — 250 ед. по цене 90 руб./ед., 20 августа — 300 ед. по цене 80 руб./ед. (в них обнаружен брак), 7 сентября — 500 ед. по цене 95 руб./ед., 7 сентября — 220 ед. по цене 120 руб./ед., 30 сентября — 130 ед. по цене 140 руб./ед., 30 сентября — 700 ед. по цене 80 руб./ед.; 2) получила аванс под предстоящую поставку товаров в сумме 1,6 млн руб.; 3) закупила сырье, материалы на сумму 3 млн руб. (в том числе НДС) (счета-фактуры есть, материалы оприходованы); 4) продала легковой автомобиль за 30 тыс. руб. (в том числе НДС). Автомобиль был приобретен и поставлен на учет по стоимости (вклю- чая НДС). Первоначальная стоимость — 300 тыс. руб. (включая НДС). Сумма начисленной амортизации — 290 тыс. руб.; 5) закупила у физического лица помидоры в количестве 200 кг, ко- торые были реализованы через собственную столовую своим работни- кам. Цена закупки — 10 руб./кг. Цена продажи — 30 руб./кг; 6) оказала услуги по переработке на сумму 170 тыс. руб. (в соот- ветствии с заключенным договором на оказание услуг по переработ- ке сырья на давальческой основе). Стоимость давальческого сырья — 500 тыс. руб. Все цены с учетом НДС; 7) осуществила ремонт собственной базы отдыха, при этом израс- ходовала материалы собственного производства, себестоимость кото- рых составила 1,1 млн руб. В прошлом налоговом периоде аналогичные материалы были проданы за 2,1 млн руб. (с учетом НДС). База отдыха оказывает услуги только своим работникам бесплатно; 8) в июне начала строительство производственного склада. В теку- щем квартале расходы на строительство составили: — материалы — 300 тыс. руб. с учетом НДС, — заработная плата работникам — 95 тыс. руб., — амортизация основных средств — 20 тыс. руб.; Все счета-фактуры имеются, материалы оприходованы; 9) арендовала у муниципалитета помещение под склад канцтова- ров. Сумма ежемесячной арендной платы — 120 тыс. руб. согласно до- говору, уплата арендной платы осуществляется за три месяца до 5-го числа первого месяца квартала; 10) в августе объект основных средств организация переда- ла в уставный капитал другой организации. Первоначальная стои- мость — 170 тыс. руб. (без НДС). Сумма начисленной амортизации — 100 тыс. руб. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты. 3.1. Ликеро-водочный завод № 1 в отчетном налоговом периоде за- купил 300 л спирта этилового и произвел 150 л спирта этилового из пи- щевого сырья. Из спирта закупленного было произведено: — 250 л водки (крепость — 40%); — 50 л крепленых вин (крепость — 18%). Остальной спирт направлен на производство пива (крепость — 10%). На начало отчетного налогового периода на складе числился оста- ток закупленного в предыдущем периоде спирта в объеме 50 л, кото- рый был направлен в текущем периоде на производство неподакциз- ной продукции. Произведенный из пищевого сырья спирт был направлен на про- изводство: — водки (крепость — 40%) — 35 л спирта; — ликера (крепость — 35%) — 70 л спирта. Кроме того, 45 л спирта передано ЛВЗ № 2 на давальческой основе для производства бальзама «Высь» (крепость — 55%). Произведенный бальзам разлит в стеклянные бутылки емкостью 0,5 л и передан соб- ственнику сырья в следующем налоговом периоде. В отчетном налоговом периоде ЛВЗ № 1 реализовал: 1) продукцию, произведенную из спирта закупленного: — водку — 450 бутылок (емкость — 0,5 л; крепость — 40%), — крепленых вин — 60 бутылок (емкость — 0,7 л; крепость — 18%); 2) продукцию, произведенную из спирта произведенного: — водку — 95 бутылок (емкость — 0,7 л; крепость — 40%), — ликер — 250 бутылок (емкость — 0,5 л; крепость — 35%). Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет ЛВЗ № 1 и ЛВЗ № 2 в налоговом периоде. 8.1.1. Гражданин Ластиков, женат, имеет двоих детей (сыну восемь лет, дочери 21 год). Дочь — студентка дневного отделения НГТУ. В от- четном году Ластиков имел следующие доходы. В отчетном году заработная плата, начисляемая в соответствии с трудовым договором, составляла 45 тыс. руб. в месяц. В отчетном году организация, в которой работает Ластиков, выплатила ему мате- риальную помощь (в мае 6 тыс. руб., в октябре 9 тыс. руб.), подарила в марте (на юбилей) наручные часы стоимостью 40 тыс. руб. Стандарт- ными налоговыми вычетами Ластиков пользуется по месту работы. В отчетном году Ластиков оплатил следующие расходы: — обучение сына в частной школе — 90 тыс. руб.; — обучение дочери в вузе — 120 тыс. руб.; — лечение сына — 35 тыс. руб.; — лечение дочери — 40 тыс. руб.; — свое лечение — 80 тыс. руб. Определите налоговые обязательства Ластикова перед бюджетом по НДФЛ за отчетный год. Обязан ли Ластиков подавать налоговую де- кларацию ? 4.1. В таблице представлены показатели по итогам финансово- хозяйственной деятельности за текущий год ОАО «Афина» (без учета НДС). Показатель Сумма, руб. Доходы от реализации товаров 80 ООО ООО Доходы от оказания транспортных услуг 96 ООО ООО Доходы, полученные от покупателей в порядке предваритель- ной оплаты товаров 11 200 ООО Сумма полученной финансовой помощи от учредителя 790 ООО Доходы от сдачи имущества в аренду 12 500 000 Доходы, полученные в виде стоимости излишков товарно-мате- риальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации 600 000 Материальные расходы 8 000 000 Расходы на оплату труда (включена заработная плата пяти ра- ботников) 900 000 Расходы на канцелярские товары 150 000 Расходы на юридические услуги 400 000 Представительские расходы (в соответствии со сметой) 200 000 Стоимость оказанных и оплаченных услуг по подбору персона- ла консалтинговой компанией 600 000 Расходы на проведение обязательного аудита 250 000 Расходы на сертификацию продукции и услуг 150 000 Расходы по приобретению амортизируемого имущества 300 000 Пени за несвоевременную уплату в бюджет НДС 40 000 Оплаченные счета за электроэнергию (в соответствии с под- тверждающими документами) 1 000 000 Оплата услуг индивидуальному предпринимателю по ведению бухгалтерского учета (документы, подтверждающие расходы, отсутствуют) 80 000 Штрафные санкции поставщикам за нарушение условий до- говора 12 000 000 ОАО «Афина» для целей исчисления налога на прибыль организа- ций определяет доходы и расходы по методу начисления. Расходы ор- ганизации экономически обоснованные и документально подтверж- денные. Остатков незавершенного производства, готовой продукции, товаров, отгруженных на последнее число каждого месяца налогового периода, не выявлено. Определите сумму налога на прибыль за налоговый период. 9.1. Организация «Фемида» (основной вид деятельности — ока- зание информационных услуг) в налоговом периоде применяет упро- щенную систему налогообложения (объект — доходы). Она перешла на УСН с 1 января 2017. За налоговый период: — по договору с организацией «Юнона» стоимость оказанных информационных услуг составила 500 тыс. руб. (в том числе на расчетный счет получено 290 тыс. руб.); — по договору с организацией «Пан» стоимость оказанных информационных услуг составила 600 тыс. руб. (контрагент в своем письме подтвердил перечисление денег в январе бу- дущего года); — по договору с организацией «Ио» стоимость оказанных кон- сультационных услуг составила 100 тыс. руб. (составлен акт взаимозачета); — на основании решения суда признаны штрафы за невыпол- нение контрагентом (организация «Сатурн») обязательств по договору в размере 200 тыс. руб.; — расходы на оплату труда составили 220 тыс. руб., в организа- ции работает три человека одиниз них — инвалид II группы. Определите сумму налога за налоговый период при применении УСН.
22 мая 2017, 11:24, вопрос №1643580, Александр, г. Новосибирск
1 ответ
1000 ₽
Вопрос решен
Все
Правильно исчислить сумму налога при сложной сделке с недвижимостью
Здравствуйте. Есть объект недвижимости - квартира. Половина ее была получена мною по наследству (от близкого родственника, у которого она находилась в собственности более трех лет), вторая половина досталась моему родственнику по договору дарения. Насколько я понимаю, моему родственнику необходимо будет заплатить 13% НДФЛ за принятую в дар часть квартиры (дарение не между родственниками. Вопрос 1: от кадастровой или рыночной стоимости будет исчисляться налог? Если от рыночной, то как она будет определена и кем? Далее, обе половины этого объекта недвижимости будут продаваться (разными договорами). При этом на ту часть, что была получена моим родственником по договору дарения, уже будет уплачен налог (допустим, если по кадастровой оценке стоимость этой доли составляет 500 тыс руб, тогда - 65 тыс руб (13%) уже будут уплачены как налог). Вопрос 2: продавая эту долю в объекте недвижимости, можно ли уменьшить сумму налога на ранее выплаченный при принятии в дар налог в размере 65 тыс руб? Как в данном случае избежать двойного налогообложения? Например, продаем эту долю за 1.5 млн руб; из них 1 млн руб - имущественный налоговый вычет, итого сумма начисленного налога = 1.5 млн - 1 млн = 500 тыс руб *13% = 65 тыс руб - (ранее выплаченный налог при принятии в дар) 65 тыс руб = 0 руб? Далее, на ту часть, которая была получена мною в наследство, также действует вычет в размере 1 млн руб. Допустим, это доля продается за 2.5 млн руб, тогда сумма налога составит 2.5 млн - 1 млн = 1.5 млн * 13% = 195 тыс руб. Однако, в этом же году мною будет покупаться другой объект недвижимости стоимостью, допустим, 9 млн руб. Вопрос 3: можно ли будет не платить налог с продажи объекта недвижимости ввиду того, что в этом же году будут понесены затраты на приобретение другого объекта недвижимости? Вопрос 4: можно ли будет на разницу между суммой продажи и покупки (9 млн - 2.5 млн = 6.5 млн) запросить налоговый вычет уже для нового объекта недвижимости (насколько я помню, максимальный - 2 млн руб, что означает возмещение НДФЛ в размере 260 тыс руб). Вопрос 5: если новый объект недвижимости покупается совместно с супругом/супругой в равных долях, могут ли оба супруга запросить максимальный налоговый вычет? Соответственно, для одного супруга: 9/2=4.5 млн руб стоимость объекта, максимальная база = 2 млн руб, налоговый вычет (возмещение НДФЛ) = 260 тыс руб Для второго супруга: 9/2 = 4.5 млн руб - 2.5 млн руб (доходы от продажи другого объекта недвижимости), максимальная база = 2 млн руб, налоговый вычет (возмещение НДФЛ) = 260 тыс руб. Спасибо!
14 февраля 2016, 20:15, вопрос №1143537, Антон, г. Москва
8 ответов
Налоговое право
Уменьшение суммы налога ИП на УСН 6% с включением суммы ПФР
Добрый день. Я ИП, УСН 6%. Уплатил ПФР за 2014 год в начале 2015 с указанием данного факта в платеже. Соответственно включил сумму ПФР на уменьшение налога и подал декларацию. Теперь мне звонят с налоговой и гворят, что мои действия не правомерны, хотя оплата ПФР была сделана до 30 апреля 2015 года. правомерны ли мои действия? могу ли Я уменьшать налог таким образом? на что мне сослаться и как вести себя в данной ситуации? Согласно НКРФ (!в данном налоговом (!!!отчетном!!!) периоде! ) 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: 1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; !в данном налоговом (!!!отчетном!!!) периоде! а также СТ 285 НК РФ. 1. Налоговым периодом по налогу признается календарный год. 2. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.
21 августа 2015, 07:08, вопрос №948514, Демин Евгений Александрович, г. Волгоград
4 ответа
400 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Сокращение суммы налога за счет платежей в ПФ РФ
Добрый день! Я воспользовался вашим калькулятором для расчета суммы налога за 2013 год, чтобы максимально его минимизировать. Вот расчеты сделанные системой: Годовой расчет суммы налога УСН Сначала вычислим сумму налога (6% от доходов): 698 300 × 6 % = 41 898 р. − Вычтем уплаченные взносы в ПФР, но не больше общей суммы налога 35 664 р. − Вычтем уплаченные авансовые платежи: 5 952 р. Получим сумму налога к уплате: 282 р. - В итоге я оплатил налог только 282 руб., так как внес авансовый платеж в ПФ 5952 руб. Но в налоговой такой расклад не принимают и говорят мне, что я недоплатил им налоги. - Сообщите пож-та согласно какой статье закона на вашем сервисе был создан данный калькулятор, чтобы я мог уладить вопрос с налоговой.
01 апреля 2014, 07:56, вопрос №413319, Владимир, г. Москва
6 ответов
400 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Вычет страховых взносов из суммы налога
Я ИП УСН 6%, без сотрудников, в этом году ни разу не оплачивал страховые взносы (ни за один из кварталов). Хотел бы уточнить: если я в этом квартале оплачу всю сумму страховых взносов (35 664,66 руб), то смогу ли я на эту (или меньшую) сумму снизить сумму налогов за текущий год? или же только налоги за квартал? Или же налоги за квартал и только на сумму страховых взносов этого квартала (35664/4) т.е. у меня ситуация следующая: страховые не оплачивал, первый и второй кварталы ИП не имел никаких оборотов (небыло поступлений на счета), третий квартал - прибыль 100 000 руб, третий квартал - 300 000 руб. Т.е. общая сумма налогов за год должна составить примерно 24 000 рублей, и практически вся сумма налогов приходится на последний квартал. Какую часть налогов я имею право не уплачивать, приняв в зачет уплачиваемые страховые взносы? Как произвести налоговый вычет на пенсионные взносы?
25 декабря 2013, 15:01, вопрос №333814, Дмитрий, г. Санкт-Петербург
3 ответа
Дата обновления страницы 10.07.2014