Всё что мне нужно отдать налог и сколько остаются мои чистыми?

Здравствуйте Давид!

Давайте разберем ваши расчеты пошагово, опираясь на действующее налоговое законодательство.

1. Расчет налога по УСН (4%)

Вы применяете объект налогообложения «Доходы» (4%). Налог считается со всей суммы выручки без учета расходов 

Доход за квартал: 9 750 000 руб.

Ставка налога:*4%.

Сумма налога: 9 750 000 × 4% = **390 000 руб

 То, что вы платите бригаде (10 000 руб./куб), не уменьшает ваш налог, так как при ставке 4% расходы не учитываются в базе 

 2. Расчет страховых взносов

Страховые взносы делятся на две части (ст. 430 НК РФ):

1. Фиксированная часть

    В 2024 году она составляет 49 500 руб. за полный год. Поскольку это авансовый платеж за квартал, вы делите годовую сумму на 4:  

    49 500 ÷ 4 = 12 375 руб. (к уплате за этот квартал) 

2. Дополнительный взнос (1% с дохода свыше 300 000 руб.) 

    Считается с «грязного» дохода (без учета расходов и уплаченных взносов): 

База для расчета: 9 750 000 – 300 000 = 9 450 000 руб.

    Сумма взноса: 9 450 000 × 1% = 94 500 руб. 

Итого страховых взносов за квартал:12 375 + 94 500 = 106 875 руб.

 3. Сколько останется «чистыми»?

Главная хитрость УСН 6% (и 4%) — налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы (пп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ) 

1. Считаем разницу между налогом и взносами: 390 000 – 106 875 = 283 125 руб.

2. Это и есть сумма, которую вам нужно будет перечислить в бюджет (авансовый платеж).

3. «Чистые» деньги = Ваш доход – Уплаченный налог – Расходы на бригаду.

Расчет «чистой» прибыли:

Доход: 9 750 000 руб.

Налог к уплате (после учета взносов): 283 125 руб.

 Расходы на бригаду (10 000 × объем работ, который равен вашему объему 9 750 000 ÷ 13 000 = 750 кубов): 10 000 × 750 = 7 500 000 руб.

Чистая прибыль:9 750 000 – 283 125 – 7 500 000 = 2 066 875 руб.

— Налог к уплате: 283 125 руб. (вместо 390 000 руб. за счет вычета взносов).

— Страховые взносы к уплате: 106 875 руб.

— Ваша чистая прибыль:2 066 875 руб.

 Ссылки на законы и нормы

— Налоговый кодекс РФ (НК РФ):

  — Ст. 346.21 — порядок исчисления и уплаты налога при УСН, право на уменьшение налога на страховые взносы.

  — Ст. 430 — размеры фиксированных страховых взносов.

— Правила учета:

  — При объекте «Доходы» расходы (оплата бригаде) не вы читаются из налоговой базы 

  — Взносы за себя можно учесть в уменьшение налога вплоть до нуля если нет наемных работников 

Сохраняйте чеки и платежные поручения по уплате страховых взносов — именно они дают право на уменьшение налога.

Для более подробной высокопрофессиональной персональной консультации по данному необходимому Вам вопросу в области права, а так же с правовыми анализом необходимых документов, Вы можете обратиться в личный чат.

Ссылка на мой личный чат указана ниже :

pravoved.ru/lawyer/2714073/

Обращайтесь в случае необходимости для более подобного разбора всей вашей ситуации. 

За уже данный ответ можете отблагодарить по ссылке ниже любой суммой

pravoved.ru/lawyer/2714073/

С уважением, Юрист Калюжная Екатерина Викторовна.

Здравствуйте!

Для расчёта налогов и страховых взносов при УСН «Доходы» с учётом ваших данных необходимо учесть несколько факторов. В 2026 году стандартная ставка УСН «Доходы» составляет 6% от всех полученных доходов. Также ИП обязан уплачивать страховые взносы за себя, а при наличии сотрудников — ещё и за них. 

Расчёт налога УСН
Доход за квартал — 9 750 000 рублей. Налог рассчитывается как 6% от этой суммы:

9 750 000×6%=585 000\ рублей9750000×6%=585000\ рублей

Расчёт страховых взносов
За себя
Фиксированный взнос в 2026 году — 57 390 рублей. Если годовой доход превышает 300 000 рублей, нужно заплатить дополнительно 1% с суммы превышения. В вашем случае за квартал доход составляет 9 750 000 рублей, но для расчёта дополнительных взносов берётся годовой доход. Если предположить, что такой доход сохранится в течение года, годовой доход составит 39 000 000 рублей. Тогда дополнительный взнос будет:

(39 000 000−300 000)×1%=387 000\ рублей(39000000−300000)×1%=387000\ рублей

Общая сумма страховых взносов за себя за год:

57 390+387 000=444 390\ рублей57390+387000=444390\ рублей

За квартал это составит примерно четверть от годовой суммы (если доход распределён равномерно):

444 390÷4≈111 097,5\ рублей444390÷4≈111097,5\ рублей

За бригаду (если они оформлены как ИП)
Если вы платите бригаде 10 000 рублей за куб бетона, это не является вашим расходом для уменьшения налоговой базы по УСН «Доходы». Поскольку бригада оформлена как ИП, она сама несёт ответственность за уплату налогов и страховых взносов с полученных средств. Вы в этом случае не являетесь работодателем и не обязаны уплачивать за них страховые взносы.

Уменьшение налога на страховые взносы
Если у ИП есть сотрудники, налог по УСН можно уменьшить только на 50% от суммы страховых взносов. В вашем случае, если бригада оформлена как ИП, формально сотрудников у вас нет, но если вы рассматриваете ситуацию, когда вы бы оплачивали взносы за работников, расчёт был бы таким: 

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налог:

585 000×50%=292 500\ рублей585000×50%=292500\ рублей

Если сумма уплаченных страховых взносов превышает эту сумму, налог к уплате составит разницу между налогом и максимально возможным уменьшением.

Чистые доходы
Чистые доходы — это доход за вычетом налога и страховых взносов. Если предположить, что вы уменьшили налог на максимально возможную сумму (292 500 рублей) и уплатили страховые взносы за себя в размере 111 097,5 рублей за квартал, расчёт будет таким:

9 750 000−585 000+292 500−111 097,5=9 346 402,5\ рублей9750000−585000+292500−111097,5=9346402,5\ рублей

Важные замечания
НДС. Если годовой доход превысит 20 млн рублей, возникнет обязанность уплачивать НДС. 
Документальное подтверждение. Убедитесь, что все операции (доходы и расходы, если они есть в другой системе учёта) документально подтверждены.
Сроки уплаты. Налог по УСН уплачивается ежеквартально до 28-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Страховые взносы за себя нужно уплатить до 28 декабря за полный год. 
Региональные особенности. В некоторых регионах могут действовать пониженные ставки УСН. 

Поставьте пожалуйста оценку за мой ответ!