Здравствуйте!
В делах по статья 160 УК РФ ключевое — это не сам факт операций, а наличие ущерба и умысла на его причинение. Само по себе то, что вы делали возвраты на карту при оплате наличными, ещё не образует состав преступления. Это может быть нарушением внутренних правил или кассовой дисциплины, но для уголовной ответственности этого недостаточно.
Следствию нужно доказать одновременно несколько вещей: что деньги, поступившие вам на карту, не были вашими законно; что у работодателя возник реальный материальный ущерб; и что вы действовали с умыслом присвоить эти средства. Если фактически вы получали наличные от покупателей и эти же суммы возвращали себе без изъятия денег из кассы, то главный вопрос — есть ли недостача. Именно поэтому инвентаризация и документы о расхождениях имеют большое значение. Без подтверждённого ущерба позиция обвинения заметно слабее.
Обычно одной лишь распечатки возвратов на карту недостаточно. Нужна связка: возврат + отсутствие денег в кассе + подтверждённый убыток работодателя. Если этого нет или это не доказано, состав по 160 статье ставится под сомнение.
При этом ваша схема сама по себе рискованная: работодатель может трактовать её как злоупотребление, даже если фактически недостачи нет. Но это уже ближе к дисциплинарной ответственности, а не уголовной.
Сейчас вам важно не давать поспешных объяснений без понимания доказательств, запросить материалы проверки (в том числе акты инвентаризации, кассовые отчёты) и при возможности работать с адвокатом, потому что в таких делах многое зависит от бухгалтерии и правильной интерпретации движения денег.
С наилучшими пожеланиями, Юрий Михайлович!
