Здравствуйте! У меня такой вопрос: я работаю на Форексе, в 2027 году мне нужно будет подать декларацию о доходах за 2026 год. Какие именно документы для этого понадобятся? Хочу начать собирать их уже сейчас. Форекс-дилер не является налоговым агентом.
Я покупаю криптовалюту, затем перевожу её на Форекс и работаю там. Полученную прибыль снова перевожу в криптовалюту, после чего продаю её, а деньги зачисляю на карту.
Здравствуйте, Андрей!
Обязанность по декларированию доходов в описанной Вами схеме действительно лежит на Вас, поскольку форекс-дилер не является налоговым агентом. Соответственно, Вы исчисляете и уплачиваете НДФЛ самостоятельно на основании главы 23 Налогового кодекса РФ. Налоговая база определяется как разница между полученными доходами и документально подтверждёнными расходами.
Какие именно документы для этого понадобятся?
С учётом описанной схемы ключевое значение имеет подтверждение полной цепочки движения средств и экономического результата операций. Для корректного расчёта налога необходимо заранее формировать и сохранять документы и данные, подтверждающие: историю операций на форекс-платформе (отчёты по сделкам, прибыли/убыткам и движениям средств), операции с криптовалютой (покупка, переводы, обмены, продажа за фиат), а также банковские выписки по зачислению денежных средств. Отдельно следует фиксировать расходы (стоимость приобретения криптовалюты, комиссии), даты операций и применяемые курсы — без документального подтверждения расходы не учитываются при расчёте налоговой базы.
С дополнительными категориями расходов, которые обычно учитываются при операциях с криптовалютой, можете ознакомиться здесь: https://www.nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_03/info/16604994/?ysclid=mopnbyjxxu374356766 .
Дополнительно необходимо учитывать, что операции с криптовалютой находятся в зоне повышенного внимания банков и могут повлечь применение мер финансового мониторинга в рамках Федерального закона №115-ФЗ, включая запрос документов и возможное ограничение операций по счетам.
При необходимости конкретная модель расчёта и налоговые последствия могут быть рассмотрены в рамках персональной консультации с анализом всех документов и операций.
Еще надо.переводить на русский или нет?
При необходимости перевести и заверить можно у нотариуса. Но фактически Ваш доход будут подтверждать документы, свидетельствующие о получении денежных средств от продажи криптовалюты. А ключевое значение будут иметь документы, подтверждающие расходы. В их отсутствие Вы не сможете уменьшить доходную часть.