Нужно ли мне платить налоги в РФ, если контракт с клиентами устный, оплата проводится на банковский счет в России Спасибо

Здравствуйте! Как налоговый нерезидент РФ (проживание в ЕС более 183 дней), вы освобождены от уплаты налогов в России с данного дохода.
Почему налоги в РФ платить не нужно:
Место оказания услуг: Согласно ст. 208 и 209 НК РФ, если вы физически находитесь за границей, ваш доход считается полученным от источников вне РФ.
Статус нерезидента: Нерезиденты платят НДФЛ только за услуги, физически оказанные на территории России.
Счет в банке: Факт зачисления денег на карту РФ не делает этот доход «российским», если работа выполнена в ЕС.
Важные риски:
Налоги в ЕС: Вы обязаны декларировать этот доход и платить налоги в стране вашего текущего проживания (резидентства). Устный контракт не защитит от проверок местной налоговой по выпискам со счетов.
Валютный контроль: Как гражданка РФ, вы остаетесь валютным резидентом. Зачисления на счета РФ от физлиц разрешены, но следите за актуальными ограничениями контрсанкций

Здравствуйте, Елизавета.

Первый ответивший предоставил Вам неверную информацию, судя по всему, скопировав ответ, сгенерированный нейросетью.

Налогооблажение в ситуации, изложенной Вами, регулируется:

Во-первых,  международным соглашением между РФ и страной Вашего налогового резидентства (если таковое есть и применение его действия не приостановлено в связи с текущей политической ситуацией);

Во-вторых, нормами НК РФ.

При этом необходимо понимать, каким образом Вы оказываете услуги репетиторства.

Если иное не установлено международным соглашением,  пп.6.3 п.1  ст.208 НК РФ предусмотрено, что услуги, оказываемые в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены на территории Российской Федерации, и (или) комплексов программно-аппаратных средств, размещенных на территории Российской Федерации, являются доходами от источников в РФ, если деньги поступают на счет в российском банке.

При таких обстоятельствах Вы, не являясь налоговым резидентом, обязаны платить НДФЛ с Ваших доходов. (см. пп.2 ст.209 НК РФ, п.1 ст.210 НК РФ).

Вопрос о том, сможет ли налоговый орган доказать характер дохода, учитывая, что нет договора в письменной форме,  открыт и ответ на него Вам никто дать не сможет.

Нужно ли Вам исполнять налоговые обязанности, если они есть — тут только Вам решать, понимая, что существует и ответственность за совершение налоговых правонарушений. Как минимум, это ответственность по ст.119 и ст.122 НК РФ.

Все остальные моменты в деталях по вопросу о налогооблажении и связанному с иностранными юрисдикциями, переводами денег, могут быть рассмотрены индивидуально в чате.

С уважением

Уважаемая Елизавета, здравствуйте! 

Нужно ли мне платить налоги в РФ, если контракт с клиентами устный, оплата проводится на банковский счет в России

В силу ст.158 ГК РФ

Сделки совершаютсяустно или в письменной форме (простой или нотариальной).

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/82f07fd388d94f9aaadfd4ecbd4ab9254d4dddd1/

А Вы еще и получаете доход по этим сделкам.

Да, в описанной ситуации обязанность по уплате НДФЛ в РФ у Вас возникает, когда Ваш доход для целей налогообложения признается доходом от источника в РФ.

Для нерезидентов это ключевой момент — они платят НДФЛ только с доходов от источников в РФ.

Это прямо следует из п. 1 ст. 207, пп. 2 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ.

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/9b06776ae7a39546ad4e3ba04bebef14baabf8d2/

В Вашем случае важно не то, что договор с учениками устный, а характер самой услуги и то, куда поступают деньги.

Как верно выше написал коллега, по позиции Минфина России, услуги, оказываемые через сеть «Интернет» с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены на территории Российской Федерации, и (или) программно-аппаратных комплексов, размещенных на территории Российской Федерации, относятся к доходам от источников в РФ.

Практически значимый признак в такой ситуации — поступление оплаты на счет в российском банке. См. пп. 6.3 п. 1 ст. 208 НК РФ, а также Письмо Минфина России от 29.08.2025 № 03-04-05/84349.

its.1c.ru/db/newsclar/content/496806/hdoc

Поэтому при таких обстоятельствах Вы, не являясь налоговым резидентом, обязаны уплачивать НДФЛ с этих доходов в РФ.

Отсутствие письменного договора само по себе не отменяет налоговую обязанность: для налогообложения значение имеет фактическое получение дохода.

Другое дело, вопрос о том, насколько налоговый орган сможет доказать источник и характер дохода при устных договоренностях — остается открытым.

Заранее и уверенно ответить на это никто не сможет — все зависит от конкретных доказательств: назначений платежей, банковской выписки, переписки, сведений о платформе или сайте, через который оказывались занятия.

Да и еще — важно помнить, что международные договоры имеют приоритеты над НК РФ, это следует из ст. 7 НК РФ.

Иногда такой договор позволяет зачесть налог, уплаченный в РФ, либо меняет порядок налогообложения.

Исполнять налоговые обязанности нужно, поскольку за неуплату и непредставление декларации предусмотрена ответственность, в силу НК РФ.

С практической точки зрения Вам стоит исходить из того, что риск налоговых последствий в Вашей ситуации есть и он не является формальным.

С уважением, Дарья