8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Сейчас, спустя два года, Заказчик решил, что оборудование ему не нужно и хочет вернуть предоплату

Добрый день. Работаю, как ИП. Занимаюсь производством оборудования для заводов. В 2024 заключили договор на поставку с Заказчиком. Заказчик начал вносить предоплату, потом перестал. Проект был заморожен, оборудование не поставлено.

Сейчас, спустя два года, Заказчик решил, что оборудование ему не нужно и хочет вернуть предоплату.

Я, в принципе, не против, но с суммы уже переведенной предоплаты (около 1 млн рублей) я уплатил налог УСН (6% + 1% свыше 300 тыс).

Вопрос - возможно ли компенсировать (учесть) уплаченный в 2024 году налог в случае расторжения договора и возврата ДС?

Показать полностью
, Вячеслав, г. Владимир
София Разумовская
София Разумовская
Юрист, г. Краснодар

Добрый день. Да, вы сможете вернуть или зачесть излишне уплаченный налог по УСН, если расторгнете договор и вернете предоплату Заказчику. Ваше право на корректировку налоговой базы прямо предусмотрено Налоговым кодексом РФ.

Как это работает по закону

Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ, доходы по УСН признаются на дату поступления денежных средств на счет или в кассу. Вы получили предоплату в 2024 году, правомерно включили её в доход и уплатили налог 6% (а также 1% с суммы свыше 300 000 руб. по итогам года).

При расторжении договора и возврате денег в 2026 году у вас возникает переплата по налогу. Вы вправе уменьшить доходы текущего налогового периода (2026 года) на сумму возвращенной предоплаты на основании абз. 3 п. 1 ст. 346.17 НК РФ .

Алгоритм действий:

Оформите расторжение договора. Подпишите с Заказчиком соглашение о расторжении, в котором укажите, что предоплата в размере 1 млн рублей подлежит возврату в связи с отказом от поставки.
Верните деньги. Перечислите Заказчику сумму предоплаты с вашего расчетного счета. Платежное поручение будет подтверждающим документом.
Отразите возврат в КУДиР. В Книге учета доходов и расходов за 2026 год сделайте запись об уменьшении доходов на сумму возвращенной предоплаты (со знаком «минус»). Основание — платежное поручение о возврате и соглашение о расторжении договора.
Уменьшите авансовый платеж по УСН за 2026 год. При расчете налога за тот квартал, в котором произошел возврат, вычтите возвращенную сумму из доходов. Если доходов текущего года недостаточно для полного зачета — у вас образуется переплата, которую можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.
Что делать с 1% свыше 300 000 рублей

Вы уплатили дополнительный 1% с суммы дохода за 2024 год (около 9 700 рублей). После корректировки налоговой базы за 2026 год у вас также возникнет переплата по этому взносу. Её можно будет вернуть, подав заявление в налоговую инспекцию (форма по КНД 1150058) или зачесть в счет предстоящих платежей по УСН .

Важно: Срок для возврата переплаты — 3 года с момента уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ). Ваша переплата за 2024 год еще находится в пределах этого срока.

Если вам нужна подробная письменная консультация с анализом документов или составление процессуальных бумаг по вашей ситуации, вы можете обратиться ко мне в личные сообщения (чат). Вот ссылка: pravoved.ru/lawyer/4433920/

0
0
0
0
Похожие вопросы
Право собственности
Это то ясно, как доказать что цели не достигнути что бы вернуть средства?
Здравствуйте! Приобрели частный дом в 2023 году 75кв.и земля 6соток первый взнос с Мат капиталом частичная оплата в ипотеку! Дом купили с чистовой отделкой без воды света и других жилищных условий . Дом по сей день находится под ипотекой которую мы уже как год не может проплачивать и банк грозит принудительно забрать дом и выставить на торги! Вопрос??? Можно ли доказать законным путем что мы не достигли целей при вложении мат капитала в ипотеку для улучшения жилищных условий и мы не можем оплачивать ипотеку? Хотим выставить дом на продажу чтобы средства вернуть обратно на сертификат мат капитала в Пенсионный Фонд но нотариус сказал пока не принесете справку о погашении ипотеки доли мы не можем выделить !!! Это то ясно, как доказать что цели не достигнути что бы вернуть средства? Спасибо!!! Брака нет есть ребенок инвалид 9лет и 2му 4года.
, вопрос №4926846, Задэ, Симферополь
Семейное право
Хотя я хотел переехать ещё летом 2025 года, мама сказала, что мне нужно побыть здесь ещё один учебный год, чтобы лучше подумать и получить паспорт
Мне 14 лет, и я живу с мамой. Примерно в два года мои родители развелись, и с тех пор я живу только с мамой. У меня есть старший брат, который старше меня на два года, но он не от моего отца. Мама забеременела им, когда мой отец был в армии. Также у меня есть три сестры — семилетняя, пятилетняя и трёхлетняя. Они от моего отчима, с которым мы сейчас живём. Я хочу переехать к своему родному отцу, но мама не даёт согласия. Она считает, что если я плохо учусь, то в новой семье буду ещё хуже. Хотя я хотел переехать ещё летом 2025 года, мама сказала, что мне нужно побыть здесь ещё один учебный год, чтобы лучше подумать и получить паспорт. При этом про учёбу не было сказано ни слова.
, вопрос №4926737, Timur, с/с. Полевской
Гражданское право
Или же, ввиду удаления переписки с самим заказчиком, теперь финансовый вопрос не решить?
Добрый день! Я работаю в сфере архитектуры. Год назад начал разрабатывать дизайн проект музыкальный школы. Работал без договора, так как делал это для близкого знакомого, но по оговоренному авансу и оговоренной итоговой оплате. Сейчас понимаю, что было ошибкой делать без договора. По началу всё было в порядке и работа шла уверенно. Постепенно начали появляться проблемы, независящие от меня, которые замедляли проект в перспективе. То есть, помимо меня, были подрядчики, поставщики и рабочие, которые не являлись моей командой, а были приглашены заказчиком. Но я вел надзор за ходом и организацией работ. Примеры палок в колеса: 1. Заказчик настаивал на непосредственном начале полевых работ, как только помещение стало его, хотя проект был ещё в разгаре разработки без окончательного утверждения ряда идей. Соответственно, если что-то менялось, потом это сложно было изменить в реальности непосредственно в помещении проведения работ; 2. Медлил с решениями разных вопросов, связанных с обеспечением меня строительными материалами или рабочими, ввиду чего я не мог параллелить разные виды работ, и строительная площадка могла долго простаивать. В целом, в любых подобных бедах заказчик винил меня, оставляя без внимания своих подрядчиков и поставщиков. Если я пытался переубеждать заказчика по поводу тех или иных вопросов касательно проектных решений, аргументируя, исходя из профессионализма, то это могло восприниматься с упреком или вообще игнорироваться. Работы шли несколько месяцев. По итогу, уже в конце работ надзор стал вести сам заказчик, чтобы я не мешал и не отговаривал от плохих решений. Еще через пару месяцев Объект вышел в эксплуатацию уже без моего надзора, и не идеально в соответствии со всеми невообразимыми пожеланиями, как грезил заказчик. Аванс был выплачен в процессе работ, но, боюсь, что он не захочет выплачивать теперь итоговую сумму, потому что отношения были испорчены. Переписку со мной он удалил, соответственно оговоренный размер оплаты нигде теперь не фигурирует. Но переписки со всеми его помощниками, где ясно отражены все спорные ситуации и их ошибки, усложняющие мою работу, сохранены. Также, в этих переписках есть разные пересланные сообщения и от заказчика, подтверждающие факт работы с ним, но опять же, без упоминания итоговой суммы за проект. Сам я работал, как самозанятый. То есть оплата аванса производилась официально с последующей оплатой налогов, а не просто на руки. После всей этой истории я не связывался еще с заказчиком и не напоминал о себе в попытке потребовать долг. Столкнувшись с этой проблемой, я решил сначала проконсультироваться с юристами, как действовать в случае, если заказчик откажет или станет игнорировать. Хотел бы у вас узнать возможную реальность решения данной проблемы в мою пользу с последующей доплатой заказчиком оставшейся части суммы за проект. Или же, ввиду удаления переписки с самим заказчиком, теперь финансовый вопрос не решить?
, вопрос №4926370, Виталий, г. Екатеринбург
ЖКХ
И что для этого нужно сделать?
Добрый день. Ситуация такая. В июле месяце 2025 года я обращалась в Россети в связи с неисправностью пульта от ПУ, а далее в связи с неисправностью самого прибора учета. Мной неоднократно были поданы заявки и жалобы в том числе по этому поводу. Только лишь в сентябре месяце их сотрудники соизволили составить акт о неисправности ПУ. Перед этим в письме от Россетей от12.08.2025 было написано, что для согласования точной даты времени проведения проверки со мной свяжутся. Но по факту мне никто не звонил и не присылал никаких уведомлений, а просто прислали в личном кабинете акт от 19.09.2025г. о том, что прибор не исправен. После чего мне было предписание ждать звонка или сообщения от сотрудника организации, которая будет заменять счетчик. (Хочу отметить, что я живу в деревне и такая ситуация на данный момент у 30 домов из 90 по всей деревне. Все ждут.)Сейчас апрель 2026 года. До сих пор со мной никто не связывался по поводу уточнения даты замены счётчика. На сколько я знаю по закону при выходе из строя ПУ замена и допуск к эксплуатации прибора учета электроэнергии осуществляются не позднее 6 месяцев с даты получения обращения потребителя о выходе прибора учета из строя и (или) его неисправности. В моем случае прошло уже 9 месяцев с даты моего первого заявления о неисправности пульта, а соответственно и прибора учета. Все это время я переплачиваю за поставку электроэнергии, та как плачу по среднему тарифу. Так получилось , что эти 6 месяцев затронули зимний период, когда приходилось в морозы включать дополнительные приборы обогрева. Соответственно и сумма не маленькая, 4500 в месяц, хотя в теплое время года всегда было максимум 2000руб. На счет ПУ выяснили, что скорее всего он сам исправен, но сгорел блок сопряжения с пультом. Это информация от специалистов имеющих опыт работы с такими счетчиками. Хотелось бы иметь информацию о данных по расходу электроэнергии. Вопрос, можно ли как-то ускорить процесс замены счетчика Россетями и требовать у них текущих показаний счетчика для перерасчета?И другой вопрос, Можно ли низить оплату за поставку электроэнергии в связи с не выполнением энергопоставляющей организацией своих обязательств? Есть ли какие-то коэффициенты понижающие оплату? И что для этого нужно сделать?
, вопрос №4926319, Юлия, г. Истра
Гражданское право
Теперь просим новых владельцев его вернуть, так как мы не обоговаривали и не прописывали устройство в
Здравствуйте! При продаже бизнеса мы указали всё оборудование, которое передаём в собственность новым владельцам. В списке не был указан Wi-Fi роутер, который мы приобрели за свои деньги, но вспомнили о нём спустя неделю. Теперь просим новых владельцев его вернуть, так как мы не обоговаривали и не прописывали устройство в договоре передачи, но они нам отказывают, ссылаясь на то, что оборудование входит в определение "готовый бизнес" и они уже оплатили всё.
, вопрос №4924865, Иван, г. Москва
Дата обновления страницы 17.04.2026