Правильно ли я понимаю порядок расчета налоговой базы в данной ситуации?

Добрый день!

Ранее я применяла систему налогообложения УСН «доходы». С 2026 года перешла на УСН «доходы минус расходы» (ставка 5%) и планирую вести деятельность с вашей поддержкой.

Моя деятельность связана с покупкой и последующей продажей автомобилей. Схема работы следующая:

— я выкупаю автомобили у физических лиц;

— далее передаю автомобили в автосалон для реализации по договору (например, комиссионному);

— после продажи денежные средства поступают на расчетный счет моего ИП.

В связи с этим прошу разъяснить:

Какие документы необходимо обязательно оформлять и хранить для корректного учета доходов и расходов по данной деятельности?

Достаточно ли договора купли-продажи с физическим лицом (при покупке автомобиля за наличный расчет), чтобы учесть расходы?

Правильно ли с точки зрения налогового учета, если автомобиль приобретается мной как физическим лицом, а реализуется уже в рамках деятельности ИП?

Какие документы должны быть оформлены при работе с автосалоном (комиссионный договор, акты, отчеты и т.д.), чтобы корректно учитывать доход?

Как правильно учитывать доход и расход в данной схеме, чтобы налог рассчитывался с фактической прибыли?

Могу ли я воспользоваться вашими услугами для ведения бухгалтерского и налогового учета по данной деятельности, либо это возможно корректно вести самостоятельно в сервисе?

Хотелось бы выстроить учет изначально корректно, чтобы избежать возможных вопросов со стороны налоговых органов.

Заранее благодарю за помощь!

Дополнение к вопросу с примером ситуации:

Хотела бы уточнить порядок учета на конкретном примере, чтобы убедиться, что правильно понимаю схему.

У меня есть наличные денежные средства, за счет которых я приобретаю автомобиль у физического лица по стандартному договору купли-продажи (простой договор между физлицами).

Далее я заключаю договор с автосалоном (например, на комиссионную продажу), по которому автомобиль выставляется на продажу. Автосалон реализует автомобиль, удерживает свой процент, а оставшуюся сумму перечисляет на расчетный счет моего ИП.

Пример в цифрах:

— покупка автомобиля у физлица: 2 500 000 руб. (наличный расчет, есть договор купли-продажи);

— продажа через автосалон: на мой расчетный счет поступает 2 600 000 руб.;

Таким образом:

мой доход — 2 600 000 руб.,

мой расход — 2 500 000 руб.,

налоговая база — 100 000 руб.

Соответственно, налог (5%) я оплачиваю с разницы (100 000 руб.).

Правильно ли я понимаю порядок расчета налоговой базы в данной ситуации?

Также прошу уточнить:

— достаточно ли договора купли-продажи с физлицом (при наличной оплате) для подтверждения расходов?

— корректно ли, что после поступления средств на расчетный счет ИП я могу снимать их и использовать для следующей покупки автомобиля у физического лица (снова за наличный расчет)?

Хотелось бы убедиться, что данная схема полностью корректна с точки зрения налогового учета и не вызовет вопросов со стороны налоговых органов.