нужно ли платить налог с продажи квартиры в 2026 году если квартира была подарена супругом в браке в январе 2022 года и была мною продана в сентябре 2025 года
Здравствуйте, Елена!
Скорее всего, налог платить не придется, поскольку срок вашего владения квартирой составляет более минимального предельного срока (3 года). Однако есть важный нюанс, связанный с приобретением иного жилья.
Срок владения (главный фактор):
Квартира была подарена вам супругом в январе 2022 года. По общему правилу, срок владения недвижимостью, полученной в дар от члена семьи (супруга), исчисляется с даты государственной регистрации права собственности (т.е. с января 2022 года). Однако здесь есть важное исключение: если квартира приобреталась супругом в браке, то срок владения может исчисляться с даты приобретения её супругом, так как это имущество является совместно нажитым.
Если квартира была приобретена супругом в браке, ваш срок владения исчисляется с даты его покупки (а не с даты дарения). Если этот срок превышает 3 года (на дату продажи в сентябре 2025), то налог платить не нужно.
Если квартира была личной собственностью супруга (например, приобретена до брака или получена им по наследству), то ваш срок владения исчисляется с января 2022 года. Тогда на сентябрь 2025 года он составляет 3 года и 8 месяцев (больше 3 лет).
Минимальный срок владения:
По Налоговому кодексу РФ общий минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 5 лет. Однако есть исключения, когда он сокращается до 3 лет:
Ваш случай подпадает под это исключение (дарение от супруга), поэтому минимальный срок владения для вас — 3 года.
Исключение про иное жилье (подп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
С 2020 года действует правило: если на дату продажи квартиры у вас нет в собственности иного жилого помещения, то минимальный срок владения также составляет 3 года, даже если квартира не подпадает под стандартные исключения.
Важно: При этом не учитывается жилье, приобретенное вами или вашим супругом в течение 90 календарных дней до даты продажи.
Это правило может применяться даже если квартира была личной собственностью супруга (п.1), но при условии, что на момент продажи у вас не было другой квартиры.
Итог: нужно ли платить налог?
Налог платить не нужно, если:
Налог платить нужно, если:
Квартира была личной собственностью супруга (до брака или по наследству) И на момент продажи у вас было другое жилье (кроме приобретенного за 90 дней до продажи). Тогда срок вашего владения менее 5 лет, и налог подлежит уплате.
Если налог платить придется, вы можете уменьшить доход от продажи на:
Имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. (уменьшает налоговую базу).
Либо на документально подтвержденные расходы супруга на приобретение этой квартиры (если они были).
Поскольку в вашем вопросе не хватает данных о том, как и когда квартира была приобретена вашим супругом (до брака, после брака, по наследству или по договору купли-продажи), а также о наличии у вас иного жилья на дату продажи, точный ответ дать сложно. Для гарантии результата необходимо изучить документы (свидетельство о праве собственности супруга, брачный договор, если есть) и провести сверку с актуальными разъяснениями Минфина и судебной практикой.
Консультация была полезна? Вы можете отблагодарить меня по ссылке:
https://pravoved.ru/lawyer/4343700/
Если у вас остались вопросы или вам необходима помощь в определении точной суммы налога и подготовке документов, нажмите на кнопку «Общаться в чате» рядом с моим фото или перейдите по ссылке: https://pravoved.ru/lawyer/4343700/
С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова.
