Здравствуйте. Могу ли я сдавать квартиру ( самозанятый) Юридическому лицу? Какие подводные камни? Особенно интересует вопрос: нужно регистрировать, в таком случае, кого то или фирму по месту временной регистрации. Спамибо
Здравствуйте Елена!
Да, самозанятый может сдавать квартиру юридическому лицу. Это прямо предусмотрено законодательством: согласно п. 3 ч. 2 ст. 6 Закона №422-ФЗ, самозанятые вправе сдавать в аренду только жилые помещения (квартиры, дома, комнаты), в том числе юридическим лицам. При этом ставка налога на профессиональный доход (НПД) в таком случае составляет 6% от суммы арендной платы.
Чтобы сдавать квартиру как самозанятый, необходимо соблюдать ряд требований:
-Квартира должна быть жилым помещением. Апартаменты, нежилые помещения (офисы, склады и т. п.) сдавать в рамках НПД нельзя.
-Годовой доход от сдачи квартиры и другой деятельности в статусе самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей.
-Арендодатель не должен быть налоговым агентом по арендным отношениям.
-Нельзя привлекать наёмных работников для осуществления деятельности.
-Если квартира куплена в браке, требуется согласие второго супруга. При долевой собственности — письменное согласие всех владельцев.
Если собственник — несовершеннолетний, необходимо согласие органов опеки, а в договоре должны участвовать законные представители и сам собственник (если ему 14 лет и старше).
Оформление договора
Договор аренды оформляется в простой письменной форме.
Если договор заключается сроком более 12 месяцев, его нужно регистрировать в Росреестре.
Налоговые обязательства
При получении оплаты от юридического лица самозанятый обязан:
-сформировать чек через приложение «Мой налог», указав ИНН и наименование организации;
-уплатить НПД до 28 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
Налог рассчитывается автоматически на основе пробитых чеков. Суммы возмещения арендатором расходов по оплате коммунальных услуг по счётчикам не признаются доходом арендодателя.
«Подводные камни»
1. Ограничение по доходу.
2. Статус арендатора. Если юридическое лицо является работодателем самозанятого (или было им менее двух лет назад), доход от аренды не может облагаться НПД. В этом случае организация становится налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ.
3. Использование квартиры не по назначению.Даже если квартира сдана юрлицу, она должна использоваться строго как жилое помещение. Нельзя сдавать её под офис, магазин и т. п. без перевода в нежилой фонд.
4. Риски при субаренде. Если самозанятый сдаёт квартиру, которую сам арендует у другого собственника, это считается субарендой.
5. Проверка статуса самозанятого. Юридическое лицо, арендующее квартиру у самозанятого, должно убедиться в его статусе. Это можно сделать через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС в сервисе «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)».
В вопросе о регистрации юридического лица или его сотрудников по месту временной регистрации в сдаваемой квартире нет. Регистрация по месту жительства (временная или постоянная) регулируется административным законодательством и не связана напрямую с договором аренды. Однако важно учитывать, что использование квартиры должно соответствовать её назначению — жилому, а не коммерческому.
Для более подробной высокопрофессиональной персональной консультации по данному необходимому Вам вопросу в области права, а так же с правовыми анализом необходимых документов, Вы можете обратиться в личный чат.
Ссылка на мой личный чат указана ниже :
Обращайтесь в случае необходимости для более подобного разбора всей вашей ситуации.
За уже данный ответ можете отблагодарить по ссылке ниже любой суммой
С уважением, Юрист Калюжная Екатерина Викторовна.
Здравствуйте.
При получении дохода от юридического лица ставка налога на профессиональный доход (НПД) составляет 6% (вместо 4%, которые платятся при сделках с физлицами).
Сдавать в режиме самозанятости можно только жилые помещения (квартиры, комнаты, дома). Сдача коммерческой недвижимости (офисов, складов) самозанятым запрещена — для этого нужно ИП на УСН.
Регистрация фирмы (юридический адрес): Квартиру нельзя использовать исключительно как офис. Однако закон разрешает регистрацию ООО по месту жительства учредителя или директора. Если ваш арендатор хочет зарегистрировать фирму в вашей квартире, это возможно только при согласии собственника, но создает риски: налоговая может признать использование жилья не по назначению, что лишит вас права применять НПД (6%) и приведет к доначислению НДФЛ (13%).
Если компания снимает жилье для проживания своих сотрудников, вы можете (но не обязаны, если иное не указано в договоре) оформить им временную регистрацию.
Целевое использование: В договоре обязательно должно быть указано, что квартира передается для проживания граждан. Если юрлицо устроит в квартире полноценный офис с рабочими местами и посещением клиентов, это нарушение Жилищного кодекса.
Налог платится со всей суммы, поступившей от арендатора. Если арендатор отдельно возмещает вам «коммуналку» сверх арендной платы, эти суммы также могут быть признаны доходом, если они не рассчитаны строго по счетчикам
Да, самозанятый может сдавать квартиру юрлицу — налог 6% от дохода через «Мой налог» (чек за каждый платёж).
Подводные камни
Договор найма в 2 экз. (срок >1 года — Росреестр). Регистрация арендаторов обязательна (в 7 дней через МФЦ/Госуслуги по месту пребывания), независимо от статуса юрлица — иначе штрафы до 5 тыс. руб. НПД только для жилых помещений, без гостиничного сервиса
Рекомендации
Укажите в договоре цель (офис/жильё), депозит, коммуналку. Проверьте юрлицо. Могу оказать развернутую детальную платную консультацию или нужна помощь с составлением документа — смело пишите мне в чат (Общаться в чате).
Если договор с физическим лицом то чеки на физическое лицо