Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
ЕНВД или УСН
Добрый день! Подскажите пожалуйста я хочу открыть парикмахерскую. Форма ИП. И не могу понять могу ли я выбрать себе УСН или все таки ЕНВД так как я оказываю бытовые услуги?
Добрый день, Александр! Оптимальной системой налогообложения для парикмахерских считается УСН, рекомендую Вам выбрать именно ее. Если же деятельность ведется периодами и с большим количеством нерабочих дней, тогда больше подойдет ЕНВД.
Всего Вам доброго!
Рекомендую ЕНВД, будете меньше платить налоги в случае ежеквартальной оплаты страховых взносов в ПФР.
Здравствуйте, Александр! Выбор УСН доходы или УСН доходы минус расходы или ЕНВД зависит от многих условий. Вам нужно рассчитать по какой ставке выгоднее платить налог (на УСН — 6 % от реального дохода или от 5 до 15 % от прибыли; на ЕНВД 15 % от вмененного дохода) с учетом возможности уменьшения налога на уплаченные страховые взносы. Подробнее смотрите здесь.
Роман, замечательные ссылки, спасибо! Теперь бы разобраться, действительно ли на территории МСК ЕНВД действует только для наружных рекламщиков (о чем ниже пишет Лариса) или для бытовых услуг тоже (парикмахерских)?
Также момент: если все-таки ЕНВД в МСК есть, правильно я понимаю, что услуги мастеров-парикмахеров мы сможем рассчитать по УСН, а вот продажу уходов (шампуней, краски) в розницу клиентам придется рассчитывать по ЕНВД? Продажей занимается администратор зала.
И еще: если стоимость краски (предмет торговли) включена в стоимость окрашивания (услуги парикмахера), можно ли считать всю услугу как проходящую по УСН, без ЕНВД?
Заранее большое спасибо!
Доброе утро! Если Вы ведете деятельность в г.Москве, то: на территории г. Москвы специальный налоговый режим в виде ЕНВД применяется только в отношении предпринимательской деятельности по распространению и размещению наружной рекламы. Поэтому выбрать ЕНВД Вы не можете.
Выбирать Вы можете из патентной системы налогообложения, УСН или общей (общая ооочень не выгодна, поэтому, её рассматривать не будем).
Если выберете ПСН, то налог за год будет составлять 54 000р. (Согласно закону г.Москвы «О ПСН» Потенциально возможный к получению годовой доход (тыс. рублей) — 900. Ставка 6%). Кроме этого, Вам нужно будет заплатить страховые взносы в ПФР. Расчет будет исходя из года, но у Вас будет меньше, т.к. Вы зарегистрируетесь не с начала года. За 2014г. сумма взносов составит 20 727, 53 плюс 1% от суммы доходов, превышающих 300 000 руб. (900 000-300000)*1% = 6000р. Итого, Ваши налоговые расходы составят 54 000+20 727, 53+6000=80727,53. Это на ПСН.
При доходе за год в размере 1 196 000 и меньше Вам выгоднее будет применять УСН 6%.
1 196 000*6%=71760 — налог. Отнимаем страховые взносы 20 727 = 51 033 — это Вы заплатите в налоговую. В ПФР Вы заплатите 20 727 плюс 8 960 ((1 196 000 — 300 000)*1%). Итого расходы за год составят 80720. Чем меньше доход, тем меньше налоги.
Если у Вас будут большие расходы (70-80% от доходов), то возможно Вам будет выгодно выбрать УСН 15%.
«Не согласен с Ларисой. Вы можете выбрать именно ЕНВД и уменьшать налоги на сумму уплаченных страховых взносов. Налоговый кодекс действует на всей территории РФ.»:
Александр, «1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельностиустанавливается настоящим Кодексом, вводится в действиенормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвыи Санкт-Петербурга и применяется наряду с общей системой налогообложения (далее в настоящей главе — общий режим налогообложения) и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.» — ст.346.26 НК РФ.
Есть закон города Москвы от 29.10.2008 N 53 «О едином налоге на вмененный доход для предпринимательской деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций». Другого закона нет. Если я не права, дайте мне ссылку на такой закон, который вводит в действие ЕНВД на территории г.Москвы в отношении других видов деятельности, кроме рекламной.
Лариса, спасибо большое! Надеюсь, расходы не будут превышать 60 процентов.
Про ЕНВД уточню в понедельник в налоговой/
По ПСН, правильно ли понимаю, что это - не совсем наша категория, так как парикмахерский бизнес - всесезонные услуги?
И не сосвсем понял про 1 196 000/ Что это за сумма и почему именно она?
Заранее спасибо!
Спасибо большое! А почему именно получается меньше?
Не согласен с Ларисой. Вы можете выбрать именно ЕНВД и уменьшать налоги на сумму уплаченных страховых взносов. Налоговый кодекс действует на всей территории РФ. Налогоплательщики ЕНВД имеют право уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на суммы платежей (взносов) и пособий, которые были уплачены в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог. (п. 2 статья 346.2 НК РФ). ЕНВД применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности (п.2 ст.346.26 НК РФ):
розничная торговля;
общественное питание;
бытовые, ветеринарные услуги;
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
распространение и (или) размещение рекламы;
услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
услуги по временному размещению и проживанию;
услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
услуги стоянок.
При этом сумма такого уменьшения не может быть больше, чем 50 % исчисленного налога.
Индивидуальные предприниматели, которые не имеют наемных работников — то есть они не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам -могут уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ПФР и ФФОМС без применения 50 % ограничения.