Добрый день! Подскажите пожалуйста: должно ли физ лицо (участник российской ООО) подать эти сведения в нашу налоговую если в иностранной компании (казахской) состоит не он сам, а российская ООО состоит как участник?
Оксана, здравствуйте!
Федеральный закон № 115‑ФЗ «О противодействии легализации доходов…» и Налоговый кодекс РФ (ст. 23, ст. 25.14) регулируют обязанность физических и юридических лиц сообщать о своём участии в иностранных организациях.
Дополнениями от 2020 года действует требование:
— Физические лица обязаны уведомлять налоговую, если они лично являются участниками (акционерами) иностранной компании.
— Российские организации (ООО) обязаны уведомлять налоговую, если именно они становятся участниками иностранной компании.
Участником казахской компании является российская ООО, а не физическое лицо, следовательно, обязанность уведомления лежит на самой ООО, а не на её участнике‑физлице.
С уважением,
Афанасьев Вячеслав!
Рад помочь!