Возврат налога за лечение

С 2025 года 150 000 рублей — лимит суммы, с которой можно получить налоговый вычет за лечение. gazeta.rurealty.yandex.ru
Сумма возврата зависит от вида лечения и ставки НДФЛ, по которой удержали налог:
При обычном лечении: при ставке 13% — вернуть до 19 500 рублей;
при ставке 15% — до 22 500 рублей;
при ставке 18% — до 27 000 рублей;
при ставке 20% — до 30 000 рублей;
при ставке 22% — до 33 000 рублей.

При дорогостоящем лечении. Можно вернуть процент со всей потраченной суммы, если лечение входит в специальный список.
Оформить налоговый вычет можно в отделении налоговой инспекции или на сайте ФНС.

Социальный налоговый вычет по расходам за медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, можно получить за оказанные услуги налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет.

Начиная с расходов, произведенных с 1 января 2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов на лечение и (или) приобретение медицинских препаратов в календарном году составляет 150 тыс. рублей.

Указанный лимит действует для всех в совокупности социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Получить вычет можно следующими способами:

по окончании налогового периода, представив декларацию по форме 3-НДФЛ и необходимые документы через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте, лично в налоговый орган или МФЦ;
через работодателя в год, когда произведена оплата. Для этого можно подать в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов. Уведомление о подтверждении вычета налоговый орган направит сразу работодателю.
Начиная с 2025 года по расходам, понесенным в 2024 году, к декларации по форме 3-НДФЛ необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ (КНД1151156).

необходимо по-прежнему предоставлять в налоговый орган следующий комплект документов:

налоговую декларацию 3-НДФЛ;
договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справку об оплате медицинских услуг с кодом 01 (для дорогостоящего лечения с кодом 02), выданную медицинским учреждением и индивидуальным предпринимателем, оказавшим услугу, утвержденную совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
Кроме того, социальный налоговый вычет на лечение начиная с 1 января 2025 можно получить в упрощенном порядке в проактивном режиме посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», если сведения о фактических расходах налогоплательщика представлены в налоговые органы медицинской организацией напрямую.

Налогоплательщики также могут получить социальный вычет по НДФЛ в размере стоимости лекарств, которые были назначены им лечащим врачом и приобретены за счет собственных средств. Указанный вычет распространяется и на приобретение лекарств для их супругов, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.

Для получения социального налогового вычета налогоплательщик может представить документы, оформленные в соответствии с российским законодательством и подтверждающие назначение и приобретение препаратов.

Социальный налоговый вычет заявляется за тот год, в котором осуществлены расходы в виде платы за медицинские услуги и приобретение медикаментов. Перенос части неиспользованного вычета на следующий год не предусмотрен.

Добрый день! 

К дорогостоящему лечению относятся согласно Перечню, установленному 

Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 N 458 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

1. Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_349790/7bc696ffa1742b89e2b787281fa9e6bfd4eeb9c8/

протезирование зубов, а именно установка коронок на 2 челюсти всех зубов,

 Если данный вид лечения соответствует указанному в Перечне, то справку с кодом 2 Вам выдадут.

Здравствуйте. Протезирование зубов и установка коронок входят в перечень дорогостоящих видов лечения и Вы имеете право на получение налогового вычета за дорогостоящее лечение. Это позволит вам вернуть часть уплаченного налога (НДФЛ) в размере 13% от понесенных расходов, если имеете официальный доход и платите налоги.

Вам необходимо запросить в клинике правильное оформление документов: договор на оказание медицинских услуг, 
справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, копии платежных документов (чеки, квитанции), подтверждающие оплату 700 000 рублей.
Проследите за кодом в справке, в справке об оплате медицинских услуг должен стоять код «2» (дорогостоящее лечение), а не «1» (обычное лечение). Обязательно попросите клинику указать код «2». Они обязаны это сделать, если проведенное лечение соответствует перечню.

Если я ответила на Ваш вопрос, буду благодарна за оценку