Как оформить обмен долями квартир с мамой и нужно ли платить налоги?

Здравствуйте!

2. Подлежит ли этот обмен каким либо налогам государству? (кроме платежа нотариусу и госпошлины за оформление)

Если обмен произойдет в течение 3 лет со дня смерти наследодателя, у вас возникает налог (п.17.1 ст.217 НК РФ).

Размер налога можно уменьшить, применив имущественный налоговый вычет, либо путем зачета расходов наследодателя на покупку этого имущества (ст.220 НК РФ).

В том имуществе, где вы получили долю, у вас до открытия наследства была доля?

1. Какие документы нужны мне на мою часть квартиры где проживает мама (она мне их не дает)? 2. Подлежит ли этот обмен каким либо налогам государству? (кроме платежа нотариусу и госпошлины за оформ

 Добрый день! Зависит от срока владения долями поскольку обмен это просто две встречных купли-продажи и исходя из этого будет рассчитываться ндфл ( ст. 214.10 НК РФ)

3. Хочу продать потом квартиру полученную по завещанию от бабушки, перед этим сделав обмен с мамой. а) Если продать только то я как поняла это 15% нужно будет заплатить налог государству, верно?

 13 или 15%, от налоговой базы зависит. Куда деньги будут потрачены от продажи роли не играет, надо считать налоговые последствия на конкретных цифрах в т.ч. кадастровой стоимости продаваемой квартиры

Здравствуйте, Екатерина.

 Нотариусу потребуются выписка из ЕГРН, паспорта участников сделки. Перечень общий, нотариус может его уточнить.

По налогам:

Исходить следует из того, что при обмене каждая сторона является продавцом имущества, которую обменивает, и покупателем той, то передает взамен (ст.567 ГК РФ).

Доходы от продажи недвижимости налогоблагаемы при продаже до истечения минимального срока владения, который по общему правилу равен 5 годам, за исключением ряда случаев, в том числе при получении имущества в порядке наследования. В этом случае он равен 3 годам. (см. п.17.1 ст.217 НК РФ, п.2, 3,4 ст.217.1 НК РФ).

Срок владения при наследовании исчисляется с даты смерти наследодателя — см. Письмо Минфина России от 23 декабря 2021 г. № 03-04-05/105331.

В случае, если наследуемая доля в квартире прирастила ранее существовавшую уже у собственника — срок владения считается с даты возникновения права на долю, право на которую возникло ранее -см. Письмо ФНС России от 27.07.2023 N БС-4-11/9597@ «О направлении письма Минфина России»

В ситуации, если продажа происходит до истечения минимального срока владения, применимы налоговые вычеты, предусмотренные п.2 ст.220 НК РФ — в размере до 1 млн.рублей, либо в размере фактически произведенных расходов на ее приобретение, в т.ч. расходов наследодателя

Ставки налога установлены в настоящее время ст.224 НК РФ по прогрессивной шкале

Расходы на приобретение квартиры уменьшит налогооблагаемую базу по доходам за весь налоговый период за весь налоговый период (календарный год) не более чем на 2 млн.рублей (см. п.3 ст.210 НК РФ, пп.3 п.1 ст.220 НК РФ,. Т.е. приобретение уменьшит налогооблагаемого дохода от продажи, если приобретение произойдет в этом же году. Имеется еще одно условие в этом случае, ранее налоговый вычет, предусмотренный пп.3 п.1 ст.220 НК РФ не использовался. 

Индивидуально вопрос обмена с последующей продажей и налогооблажением может быть рассмотрен при Вашем обращении  в чат.

С уважением