Что нужно разобрать с юристом Нужен человек, который разберётся в двух ИП-шках и поможет выстроить понятную

   Добрый день. 

   Вы неверно воспринимаете ситуацию. 

   ИП в РФ и ИП в Грузии это один тот же человек, а не два субъекта. Поскольку ИП в РЙ на УСН, доходы полввенные в качестве ИП Грузии должны быть отражены в качестве доходов ИП РФ на УСН — Письмо Минфрна от 29 мая 2012 г. N 03-11-09/40.

Статьей 249 Кодекса установлено, что доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.

Таким образом, законодательство Российской Федерации о налогах и сборах предусматривает, что налогообложению подлежат доходы налогоплательщиков, полученные как из источников в Российской Федерации, так и из источников за пределами Российской Федерации. Данная норма распространяется и на налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Соответственно, данные налогоплательщики должны отражать полученные доходы и произведенные расходы в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, а по итогам налогового периода представлять в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70084242/

    Зачесть налоги уплавенные в Грузии в РФ будет нельзя. Будут двойные налоги. О счетах ИП Грузии необходимо уведомить в РФ как о счете ИП РФ со сдачей ежеквартальных отчетов ОДС.  Принимать оплаты от зарубежных клрнетов а счет ИП Грузии возможно — Разъяснении ЦБ от 29.06.2023 N 4-ОР

Таким образом, в настоящее время возможно зачисление на иностранные электронные средства платежа, предоставленные резидентам, а также на зарубежные счета резидентов денежных средств, полученных от нерезидентов по любым основаниям, включая выручку по экспортным контрактам, возврат авансового платежа в рамках импортного контракта или возврат займа.

Таким образом с 29 июня 2023г. возможно получать оплаты от нерезидентов  на любой счет( в любой стране) за пределами РФ( я направлял запрос в ЦБ и ФНС и данное положение подтверждено в ответах указанных органов)

с обязательным отражением их в рамках доходов ИП РФ .

     Налоговое резмдентство при УСН значения не имеет.

Нужен человек, который разберётся в двух ИП-шках и поможет выстроить понятную, законную схему работы

Ваша основная ошибка — понимание двух этих ИП как разных субъектов. Это не так. С точки зрения законодательства РФ это одно лицо и рассматривается оно как ИП РФ со всеми вытекающими последствиями 

     Все остальные  моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер).

С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте, Екатерина.

 Статус налогового резидента РФ имеет значение, если доходы налогоплательщика облагаются НДФЛ. В ситуации, которую Вы описали

В России: УСН 6 %, все налоги платятся, большая часть клиентов оплачивает туда.

 налоговые обязанности Анастасии от резидентства не зависят, поскольку ее налоговой базой, как ИП на УСН являются любые доходы от реализации услуг, независимо от того, кто является их источником (см. ст.346.15 НК РФ), и, таким образом, Анастасия  несет двойную налоговую нагрузку. 

Быть ИП в РФ и применять УСН имеет смысл только для целей снижения налоговой нагрузки. Например, по сравнению с ОСНО (НДФЛ+НДС, если применим), который возникает у нерезидента при получении доходов от источников в РФ, каковыми считаются те, что получены при осуществлении деятельности территориально в РФ (и тут имеются нюансы в части определения того, может ли считаться деятельность осуществляемой  в РФ), независимо от того, имеется ли гражданство, а также, кто является заказчиком (кто проводит оплату за услуги). -см.пп.6 п.1, пп.6.3 п.1 и пп.6 п.3 ст.208 НК РФ.

Также следует учесть, что между РФ и Грузией отсутствуют соглашения об устранении двойного налогооблажения, да и они как правило, не предусматривают возможность зачета налогов, исчисленных по специальным налоговым режимам, каковым УСН и является.

Таким образом, если деятельность осуществляется Анастасией территориально за пределами РФ (учитывая в обязательном порядке нюансы из п.6.3 п.1 ст.208 НК РФ), ее статус ИП в РФ в отсутствие налогового резидентства бессмысленен.

Для целей определения статуса налогового резидента количество дней пребывания в РФ должно быть не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. При этом окончательно статус определяется на дату окончания налогового периода, т.е. календарного года (п.2 ст.207 НК РФ, ст.216 НК РФ).

В случае, если какие-либо условия из перечисленного не соблюдаются, то ИП в РФ с применением УСН имеет смысл, но и тут следует также учесть, что с 01.01.2026 г  снижен порог, при достижении которого ИП на УСН становится плательщиком НДС.

Все остальные моменты, касаемо юр.сопровождения бизнеса, включая указанное Вами, может быть обсуждено индивидуально в чате.