Здравствуйте.
Вопрос по налогу с продажи недвижимости.
В 2010 году мама стала собственником квартиры (100% доля). Была в браке в тот момент.
В 2012 умирает муж.
В 2023 узнала, что нужно вступать в наследство через нотариуса, даже если была 100% собственником с 2010 года. В 2023 сделала эту процедуру вступления в наследство.
Если сейчас продавать квартиру, будет ли налог с продажи ?
Если сейчас продавать квартиру, будет ли налог с продажи ?
Добрый день! Нет, налога не будет т.к. изменение долей в недвижимости не влияет на первоначальный срок владения ( с 2010 года). Поэтому в силу ст. 217 НК РФ т.к. квартира находится в собственности больше 3 лет ндфл не возникает. При этом в силу п. 4 ст 229 НК РФ такой доход также не требуется отражать в налоговой декларации
Если сейчас продавать квартиру, будет ли налог с продажи ?
Не переживайте, налог платить не придется.
Далее продолжу
Здравствуйте!
В 2010 году мама стала собственником квартиры (100% доля). Была в браке в тот момент.
Если сейчас продавать квартиру, будет ли налог с продажи ?
Если ранее она была собственником указанной квартиры с 2010 года, то налог платить не нужно, поскольку минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для цели налогообложения начинает течь с момента первичного возникновения права собственности на квартиру.
Пример разъяснения Письмо Минфина РФ от 01.04.2011 N 03-04-08/10-58
Учитывая изложенное, право участника долевой собственности на имущество (квартиру, жилой дом, комнату, садовый домик, земельный участок и др.) возникает с момента первоначальной государственной регистрации права собственности на данное имущество и присвоения ему кадастрового номера, который далее не меняется при изменении состава собственников данного имущества.
Таким образом, изменение состава долевых собственников в последующем не влияет на течение срока владения недвижимым имуществом.
Момент возникновения права собственности для нее — момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанное имущество. Минимальный срок владения прошел, поэтому платить налог не нужно будет при продаже.
в продолжение моего ответа
Если квартира была приобретена мамой в браке за общие средства, даже если она была записана только на нее по закону такая квартира считается совместной собственностью супругов (ст. 34 СК РФ). Доли в ней определяются только после смерти одного из супругов.
С полным текстом статьи можете ознакомиться тут https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8982/57d1c84a547cfe1569a406f58a5b3ef183001ebd/
В этом случае после смерти мужа в 2012 году его доля в праве общей совместной собственности (по умолчанию — 1/2) перешла по наследству. Мама, будучи первоначальным собственником, и наследником (скорее всего, по закону как супруга), должна была принять это наследство, чтобы стать единоличной владелицей всей квартиры.
В соответствии с п. 4 ст. 1152 ГК РФ
С полным текстом статьи можете ознакомиться тут https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34154/835f8a821039f024986397e42daaab6de52991f1/
Но для расчета минимального срока владения с целью освобождения от налога есть специальное правило.
Применительно к вашей ситуации:
Мама изначально получила квартиру в 2010 году (это была безвозмездная сделка для нее, если не была куплена).
Муж получил долю в этой квартире в порядке наследования от мамы (фактически, через переход доли после его смерти) — это тоже безвозмездная сделка.
Мама, принимая в 2023 году наследство после мужа (его долю), «унаследовала» и срок владения этой долей, исчисляемый с 2010 года.
Таким образом, срок владения всей квартирой для целей налогообложения считается с 2010 года.
Следовательно, срок владения превышает 5 лет. При продаже квартиры налог на доход физических лиц (НДФЛ) в 13% уплачивать не нужно.
Рекомендую при продаже квартиры в документах для налоговой инспекции укажите дату первоначального приобретения права собственности — 2010 год.
п. 4 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ гласит
Для недвижимого имущества, приобретённых в собственность до 01.01.2016, срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса, в редакции до 01.01.2016)
Желаю удачи.
Я не совсем корректно написал. Квартира была куплена ею в 2010 году. Но это ничего не меняет в плане налога?