Здравствуйте Какие могут быть риски по безвозмездной сделке между юридическим лицами

Добрый день. 

Пристальное внимание таким видам сделок уделяется в сфере недвижимости. Когда дарят квартиры, передают в пользование без оплаты – это всегда повод для дополнительного контроля со стороны проверяющих и налоговых органов, чтобы исключить притворность или мнимость сделки.

Безвозмездное пользование между юридическими лицами будет привлекать повышенное внимание, так как могут возникнуть предположения о том, что на самом деле этот договор прикрывает арендные соглашения, что подразумевает уплату налогов.

Также не стоит забывать о Законе О банкротстве, по которому конкурсные управляющие умело оспаривают практически все подобные сделки, совершенные с целью сокрытия имущества, и возвращают недвижимость в конкурсную массу. Риски привлечь внимание очень велики.

Добрый день!

Риски безвозмездных сделок между юридическими лицами Основные виды рисков:

Налоговые риски:
Налоговая проверка. Безвозмездные сделки часто рассматриваются как попытка уклонения от налогообложения.
Квалификация сделки. Налоговые органы могут признать сделку притворной или мнимой.
Восстановление НДС. Возможны требования по восстановлению ранее принятого к вычету НДС.
Правовые риски:
Оспаривание сделки. Контрагенты могут оспорить безвозмездную сделку как противоречащую интересам организации.
Нарушение корпоративных процедур. Необходимо соблюдение всех требований по одобрению крупных сделок.
Превышение полномочий. Проверка наличия у подписанта соответствующих полномочий.
Экономические риски:
Потеря активов. Безвозмездная передача имущества может привести к обесцениванию активов компании.
Финансовые потери. Отсутствие компенсации за переданное имущество.
Репутационные риски. Негативное восприятие со стороны партнеров и инвесторов.
Особые случаи повышенного контроля
Наиболее рискованные ситуации:

Сделки с недвижимостью
Передача дорогостоящего имущества
Сделки между взаимозависимыми лицами
Операции с нематериальными активами
Меры предосторожности Рекомендации по минимизации рисков:

Документальное оформление:

Подробное обоснование экономической целесообразности
Составление подробного акта приема-передачи
Фиксация всех условий сделки в договоре
Юридическое сопровождение:

Проверка полномочий подписантов
Соблюдение корпоративных процедур
Получение необходимых согласований
Налоговая безопасность:

Предварительная оценка налоговых последствий
Подготовка документации для налоговых органов
Документирование деловой цели сделки
Необходимые документы
Базовый пакет:

Договор безвозмездного пользования/передачи
Протоколы собраний о согласовании сделки
Акты приема-передачи
Документы, подтверждающие рыночную стоимость передаваемого имущества
Экономическое обоснование сделки
Важно помнить: безвозмездные сделки между юридическими лицами должны иметь четкое экономическое обоснование и быть документально подтверждены. Отсутствие убедительных доказательств деловой цели может привести к признанию сделки недействительной.

Нормативно-правовая база безвозмездных сделок между юрлицами Основные законодательные акты:

Гражданский кодекс РФ:
Глава 39 ГК РФ (Возмездность сделок)
Ст. 423 ГК РФ (Возмездный и безвозмездный договор)
Ст. 572 ГК РФ (Договор дарения)
Ст. 575 ГК РФ (Запрет дарения)
Налоговый кодекс РФ:
Глава 25 НК РФ (Налог на прибыль)
Глава 21 НК РФ (НДС)
Ст. 248 НК РФ (Доходы организации)
Ст. 250 НК РФ (Внереализационные доходы)
Федеральный закон «О бухгалтерском учете»:
Требования к документальному оформлению сделок
Правила ведения бухгалтерского учета
Антимонопольное законодательство:
ФЗ «О защите конкуренции»
Запрет на ограничивающие конкуренцию соглашения
Специальные нормы
Ограничения и запреты:

Запрет дарения между коммерческими организациями (ст. 575 ГК РФ)
Правила учета безвозмездно полученного имущества (НК РФ)
Требования к крупным сделкам (ФЗ «Об ООО», ФЗ «Об АО»)
Контролирующие органы
Нормативная база контроля:

ФЗ «О прокуратуре РФ» (полномочия по надзору)
ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц»
ФЗ «О противодействии легализации доходов»
Риски и последствия Правовые последствия нарушений:

Признание сделки недействительной (ст. 168 ГК РФ)
Налоговые санкции (НК РФ)
Административная ответственность (КоАП РФ)
Документальное оформление
Обязательные документы:

Договор безвозмездного пользования/передачи
Протоколы собраний о согласовании сделки
Акты приема-передачи
Документы, подтверждающие рыночную стоимость
Экономическое обоснование (требования ГК РФ и НК РФ)
Корпоративные требования
Внутренние документы:

Устав организации
Положения о крупных сделках
Регламенты одобрения сделок
Важно: при заключении безвозмездных сделок необходимо учитывать все вышеперечисленные нормативные акты и их взаимосвязи, так как нарушение требований любого из них может привести к признанию сделки недействительной или налоговым санкциям.

Если мой ответ оказался полезным, буду признательна за ваш положительный отзыв и/или  вашу финансовую благодарность — это помогает мне продолжать профессиональную работу на сайте.