Какие возможные варианты задекларировать наличные рубли?

    Добрый день. 

    Собственно при операциях с  криптовалютой Вам необходимо понимать следующие моменты.

     1.Налоги.

     С 1 января 2025 г. вступили в действие поправки в НК устанавливающие на уровне НК условия налогообложения при реализации криптовалюты. Обмен криптовалюты на фиат является ее реализацией. С указанного дохода — т.е. средств полученных  от ее продажи Вы обязаны оплатить налог. 

     Допустимые режимы для ИП и юр.лиц — ОСНО, УСН, ЕСХН. Расходы на приобретение криптовалюты  на  скажем том же УСН ( при режиме доходы уменьшаемые на расходы) и ОСН учитываются при предоставлении.их  документального подтверждения. 

     При этом для ИП и юр.лиц  существует еще целый ряд нюансов при совершении сделок с криптовалютой, однако реализовывать криптовалюту применяя УСН возможно. Мы с моими клиентами проводили доход от операций с криптовалютой в рамках УСН. Претензий ФНС это не вызывало. 

     Допустимый режим для физ.лиц — НДФЛ, с возможностью снижения  налогооблагаемого дохода на сумму расходов на приобретение криптовалюты. Налоговые ставки — 13% с сумм доходов до 2.4 млн.руб. и 15% с сумм превышения — ст. 224 НК.  Т.е. если продали криптовалюту как физ.лицо просто подаете декларацию 3 НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным и оплачиваете с полученного дохода налог в срок не позднее 15 июля. Исходя из опыта работы с моими клиентами декларирующими продажу криптовалюты как физ.лица никаких вопросов в ФНС не возникает.

     При этом доход образуется при каждом отчуждении криптовалюты -вывод в фиат, либо перевод в другой актив( по аналогии со своповскими операциями). 

     Совершать операции с криптовалютой, отчуждая ее, как самозанятый Вы  не вправе 

     2. 115-ФЗ.

    Но основная Ваша проблем  все же  в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Далее было еще несколько подобных писем.

     Более того, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют.

       Ну и те же методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции  связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.

       От рисков блокировок  даже при регистрации ИП или юр.лица и оплате налогов Вы не уйдете.  

      3.Отдельным моментом выступают риски в рамках валютного законодательства при сделках с криптовалютой совершаемых с нерезидентами, с обязанностью соблюдения как 173-ФЗ, так и Инструкции БР 181-и

      На настоящий момент в РФ  нет полностью «белых» и безрискованных вариантов  по  любым операциям связанным с криптовалютой именно из за рисков по 115-ФЗ,   в связи с чем необходимо строить схемы  со снижением этих  рисков. Они возможны, но  требуют   обсуждения массы нюансов и деталей.  

      Все остальные  моменты, касающиеся построения схем  реализации криптовалюты с оптимизацией налогов и минимизацией рисков по 115- ФЗ  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте!

Криптовалюта в России признана имуществом, а не средством платежа. Это означает, что её можно покупать, продавать и хранить как актив, но использовать как средство оплаты товаров и услуг на территории России запрещено.
Операции купли-продажи криптовалют рассматриваются как сделки с имуществом и регулируются общими нормами гражданского права. 

Закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов» требует, чтобы операции с криптовалютой не нарушали правила финмониторинга.

Рекомендации  по  операциям с криптовалютой:

----Вести учёт операций с фиксацией стоимости сделок в рублях. ;

---Не использовать криптовалюту как средство платежа — это запрещено в РФ.;

— Чтобы избежать рисков нужно  консультироваться с налоговыми юристами.

 Важно! С 1 января 2025 года операции с криптовалютой облагаются НДФЛ. Налоговая ставка зависит от размера дохода за год.

НДС при операциях с криптовалютой не облагается. 

 По продаже биткоинов можно объяснить так---«Я продал биткоины физ.лицам в офлайне за наличные, покупатели передали мне наличные»

Здравствуйте!

По Вашему вопросу сообщаю следующее.

Физлица, если они не ИП или  ИП на ОСН, получившие доходы от операций с криптовалютой в России, уплачивают НДФЛ с такого дохода. Это касается доходов от майнинга, приобретения,продажи и иного выбытия криптовалюты (пп. 8.3 п. 2.1, пп. 13 п. 6 ст. 210 НК РФ).

Доходы облагаются по прогрессивной ставке 13 или 15%. Она зависит от величины доходов, указанных в п. 6 ст. 210 НК РФ (пп. 13 п. 6 ст. 210 НК РФ). К таким доходам относятся, например, доходы от операций с ценными бумагами и в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках в России.

Налог рассчитывается  по ставке 13%, если совокупный размер доходов, упомянутых в п. 6 ст. 210 НК РФ, с учетом вычетов составляет не более 2,4 млн руб. в год. С части, превысившей эту сумму, налог платите по ставке 15%. В совокупный размер доходов не включайте доходы от долевого участия (п. 1.1 ст. 224, п. 1.1 ст. 225 НК РФ).

При расчете налоговой базы с продажи криптовалюты Вы можете уменьшить доход с продажи на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой валюты. Если вы продаете криптовалюту, которую получили в результате майнинга, вы можете уменьшить доход от продажи на сумму дохода, с которого уплатили налог при майнинге этой криптовалюты (п. 6 ст. 210, пп. 5 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Если в результате операций с криптовалютой вы получите налогооблагаемый доход и не заплатите своевременно и в полном объеме соответствующие налоги, то вас оштрафуют.

Для оператора майнинга предусмотрен штраф за непредставление в налоговый орган по месту своего нахождения сведений, связанных с майнингом цифровой валюты лицами, которым он оказывал соответствующие услуги, — 40 тыс. руб. (ст. 129.16 НК РФ).

Поэтому от реализации криптовалюты Вы (или Ваш налоговый агент) будете обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию (п. п. 1 — 3 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).