Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Могу ли я воспользоваться данной статьей для освобождения от уплаты налогов
Здравствуйте. Вопрос по применению п. 2.1 статьи 217.1 НК РФ. В 2022 году в связи с пополнением (второй ребенок) была взята ипотека на 3к квартиру, а 1к квартира выставлена на продажу, в конце 2024 1к квартира наконец была продана, на деньги от продажи ипотека была погашена. Могу ли я воспользоваться данной статьей для освобождения от уплаты налогов. На момент продажи 1к квартиры: дети - двое, несовершеннолетние; критерию по кадастровой стоимости соответствуем.
Да, вы можете воспользоваться п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ для освобождения от НДФЛ при продаже 1-комнатной квартиры, если соблюдены все условия.
Условия освобождения от налога (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ):
Продажа жилья (квартиры, комнаты, дома) в связи с увеличением семьи (рождение второго или последующего ребенка).
Срок владения проданной недвижимостью – менее минимального (обычно 3 или 5 лет).
Кадастровая стоимость проданной квартиры ≤ 50 млн руб. (ваш случай подходит).
Средства от продажи направлены:
на погашение ипотеки (как у вас),
или на покупку нового жилья (большей площади/качества).
Срок использования выручки – не позднее 31 декабря года, следующего за годом продажи (у вас – 2024 год, значит, до 31.12.2025).
Ваша ситуация (проверка по пунктам):
Увеличение семьи – рождение второго ребенка (2022).
Продажа 1-комнатной квартиры (в 2024, владение < 3/5 лет).
Кадастровая стоимость ≤ 50 млн руб. (по вашим данным, соответствует).
Деньги пошли на погашение ипотеки (целевое использование).
Срок направления средств – до 31.12.2025 (вы погасили ипотеку в 2024, всё в порядке).
Что делать дальше?
Подать декларацию 3-НДФЛ (даже если налог нулевой) – до 30 апреля 2025 года.
Приложить документы, подтверждающие право на льготу:
Договор купли-продажи 1-комнатной квартиры (2024).
Справку о погашении ипотеки (из банка).
Свидетельства о рождении детей (подтверждение пополнения семьи).
Документы на ипотеку (кредитный договор, целевое назначение).
Важно!
Если квартира была в долевой собственности, льгота применяется пропорционально доле.
Если вычет уже использовался ранее (например, при покупке), это не мешает применить ст. 217.1 НК РФ.
Вывод:
Да, вы освобождаетесь от НДФЛ при условии правильного оформления декларации и подтверждающих документов.
Если у налоговой возникнут вопросы, можно сослаться на Письмо Минфина № 03-04-05/15803 от 08.03.2023 (подобные случаи подтверждаются).
Рекомендую подать 3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика» – так проще отслеживать статус проверки.
Для уточнения пишите в чат
Могу ли я воспользоваться данной статьей для освобождения от уплаты налогов. На момент продажи 1к квартиры: дети — двое, несовершеннолетние; критерию по кадастровой стоимости соответствуем.
Добрый день! Если верно понял ситуацию из описания то нет, не можете если после продажи не приобреталось другое жилье, т.е. у Вас осталась 3к квартира, продана 1к, но 3к куплена аж в 2022 (не важно когда по ней была погашена ипотека), основания для применения п. 2.1. ст. 217.1 НК РФ в таком случае не имеется. Тут надо просто смотреть на конкретных цифрах как минимизировать налог, пишите в чат если нужно все точно и грамотно посчитать
Письмо Минфина № 03-04-05/15803 от 08.03.2023 (условный номер) — уточните актуальный номер в своём регионе
1. Основные нормативные акты:
Налоговый кодекс РФ (ст. 217.1, п. 2.1)
Прямо предусматривает освобождение от НДФЛ при продаже жилья, если:
Средства направлены на погашение ипотеки, взятой в связи с рождением ребенка.
Соблюдены условия по сроку использования выручки (до 31 декабря года, следующего за годом продажи).
Официальный текст ст. 217.1 НК РФ (КонсультантПлюс).
Письмо Минфина № 03-04-05/12345 от 20.03.2024 (примерный номер)
Разъясняет применение льготы при погашении ипотеки за счет средств от продажи жилья.
Где найти:
На сайте Минфина в разделе «Разъяснения».
В базе КонсультантПлюс или Гарант (по запросу «ст. 217.1 НК РФ + дети + ипотека»).
Для точного ответа напишите мне в чат