Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Оформить имущественный налоговый вычет за 2024 г., но данных о доходах за прошедший год в Налоговую, со слов
Добрый день, следующая ситуация: в моем личном кабинете налогоплательщика отсутствуют сведения о доходах за 2024
год. В 2024 году я работала только в одной организации, уволена по соглашению сторон с выплатой компенсации, отпускных и тд (увольнение конец марта 2024). Планировала в 2025 г. оформить имущественный налоговый вычет за 2024 г., но данных о доходах за прошедший год в Налоговую, со слов собственно Налоговой инспекции, не поступало - так мне ответили лично + в письменном обращении на сайте Налоговой.
Основая и главная информация из письменного ответа Налоговой: "Налоговым агентом годовой расчет по форме № 6-НДФЛ за 2024 год в
Инспекцию не представлен.
Корректировка налоговыми органами показателей налоговой
отчетности, представленных организациями-налоговыми агентами Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – Кодекс) не предусмотрена.
Инспекция обращает Ваше внимание, что в компетенцию налоговых
органов не входит разрешение спорных ситуаций, возникающих из гражданских правоотношений, оказание физическим лицам содействия в восстановлении нарушенных прав. Споры в части выполнения финансовых обязательств сторон в этой области подлежат рассмотрению в уполномоченных судебных инстанциях."
Организация, где я работала была ликвидирована в октябре 2024 г. со слов бывшего главного бухгалтера данной компании "отчетность была подана ею в срок ещё в 2024 г., соответственно до ликвидации организации". При
этом информация о страховых взносах за 2024 г. от моего работодателя в ЛК Налоговой/Госуслуг отображается уже достаточно давно и корректно.
Правильно ли я понимаю, что, с учетом ликвидации организации, жаловаться мне некуда и не на кого, и доказать, что фактически налоги были оплачены невозможно, соответственно на налоговый вычет рассчитывать я не могу?
Доброе время суток!
У Вас отчисления в личном кабинете СФР отражены в полном объёме?
Только на сайте ФНС их нет?
То есть в порядке межведомственного запроса ФНС не захотел обновлять информацию?
Или я не так поняла Вашу ситуацию?
Бездействие инспектора можно обжаловать в личном кабинете ФНС.
Если и вышестоящая ФНС ответит и ничего не предпримет для актуализации сведений по отчислениям, то тогда в суд по ст.ст. 218-220 КАС РФ.
Но сейчас выросли госпошлины, стоит ли овчинка выделки?
Ваша ситуация сложная, но не безнадежная. Даже при ликвидации работодателя вы можете восстановить свои права на налоговый вычет. Вот пошаговый алгоритм действий:
1. Восстановление данных о доходах
Проблема: Ликвидированный работодатель не передал в ИФНС справку 2-НДФЛ за 2024 год.
Решение:
Запросите архивную выписку из ЕГРЮЛ (через ФНС или rosstat.gov.ru), подтверждающую факт ликвидации.
Обратитесь в ПФР за справкой о начисленных страховых взносах (они могут служить косвенным подтверждением доходов).
Если у вас сохранились расчетные листки или выплатные ведомости — они помогут подтвердить доходы.
2. Альтернативные способы подтверждения доходов
Даже без 2-НДФЛ вы можете:
Подать 3-НДФЛ с приложением:
Копий платежных ведомостей.
Банковских выписок о зачислении зарплаты.
Трудового договора и приказа об увольнении.
Использовать данные из ПФР о страховых взносах (они рассчитываются от вашего дохода).
3. Действия при отказе ИФНС
Если налоговая откажет в вычете из-за отсутствия 6-НДФЛ:
Подайте жалобу в вышестоящую налоговую (УФНС по региону).
Обратитесь в суд с иском:
К ИФНС — о признании отказа незаконным.
К ликвидированной компании — через ликвидационную комиссию (если она еще существует).
4. Если налоги действительно не уплачены
В случае, если работодатель не перечислил НДФЛ:
Вы не обязаны платить налог повторно (ст. 45 НК РФ).
Можете требовать вычет на основании фактически полученного дохода.
5. Крайние меры
Если все варианты исчерпаны:
Подайте заявление о восстановлении сведений через прокуратуру (они могут истребовать данные у банка или ПФР).
Обратитесь к арбитражному управляющему, который вел ликвидацию (у него могут быть архивы).
Важно: Срок обращения за вычетом — 3 года (до 2028 года за 2024 год), поэтому у вас есть время на восстановление документов.
Вывод: Шансы получить вычет есть, но придется пройти сложный путь сбора альтернативных доказательств. Начинайте с запросов в ПФР и подготовки банковских выписок.
Благодарю за ответ!
Софья, добрый день!
Проблема: Отсутствие 6-НДФЛ от ликвидированного налогового агента лишает ФНС оснований предоставить имущественный вычет.
Действия ФНС: Правомерны. Налоговые органы не вправе корректировать/добавлять отчетность за агента или разрешать трудовые/гражданские споры.
Ваши возможности:
Ликвидационная комиссия (ЛК): Требуйте у ЛК (или правопреемника) справку 2-НДФЛ и копию сданной 6-НДФЛ. ЛК обязана рассмотреть требования кредиторов (включая бывших работников) до завершения ликвидации.
Суд: Если ЛК отказывает или недоступна, обращайтесь в районный суд с иском:
К ликвидируемому юрлицу (через ЛК) или его правопреемнику (если был).
Требования: Обязать предоставить 2-НДФЛ; взыскать компенсацию, если невозможность получения вычета причинила убыток (доказывается сложно).
Доказательства: Трудовой договор, расчетные листы, банковские выписки о зарплате, ответ ФНС, переписка с бухгалтером/ЛК.
Вывод: Без 2-НДФЛ/6-НДФЛ вычет за 2024 г. через ЛК налогоплательщика получить нельзя. Единственный путь – добиваться документов от ЛК/правопреемника через претензию и, при необходимости, судебный иск. Факт уплаты налогов доказывается в суде представленными доказательствами (выписки, расчетные листы).
План действий:
Срочно найдите контакты Ликвидационной комиссии через ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru).
Направьте им письменную претензию с требованием 2-НДФЛ и копии 6-НДФЛ.
При отказе/безответствии – обращайтесь в суд.
Ваш отзыв важен! Пожалуйста, оцените, насколько понятным и полезным был этот ответ. Это поможет улучшать консультации.
Софья, здравствуйте
Как вам сообщил налоговый орган, ликвидированным работодателем годовой расчет по форме № 6-НДФЛ за 2024 год не был представлен. Срок сдачи за 2024 г. — 25.02.2025, как я понимаю, к этому времени компании уже не существовало (ликвидирована октябрь 2024 г.). Соответственно, без сдачи годовой отчетности, сведения в личный кабинет физического лица по НДФЛ не подгрузятся. Сведения по страховым взносам действительно в течение всего года в личном кабинете физического лица отражаются (в отличии от НДФЛ).
Отчетность по НДФЛ скорее всего была предоставлена промежуточная, с одной стороны – из нее могут быть взяты сведения в отношении вас как физического лица, с другой стороны – итоговой отчетности по году нет, чем должен руководствоваться налоговый орган при предоставлении вычета.
К сожалению на сайте налог.ру в своем личном кабинете без данных о доходах вы даже не сможете заявить вычет (программа не даст заполнить на сайте). Как один из вариантов могу порекомендовать предоставить декларацию на бумаге, руководствуясь тем, какой НДФЛ за 2024 год в отношении вас был уплачен и далее при отказе попробовать обжаловать (мотивировав тем, что и страховые взносы и НДФЛ был уплачен в течение 2024 года). Обязательно приложите справку о доходах, которую получили при увольнении. Логичнее в вашей ситуации не обращение писать, а обратиться в установленном порядке за вычетом, а полученный отказ обжаловать.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, Вы можете обращаться в личный чат.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина