Мама мне хочет подарить квартиру. Куплена 3 года назад, она пенсионерка. У меня нет жилья, и я замужем, и трое несовершеннолетних детей. Буду ли я платить налог, если я сразу продам квартиру? И будет ли иметь право муж, если я куплю квартиру от продажи подаренной квартиры?
Если ваша мама подарит вам квартиру, то вы не будете платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении квартиры в дар, так как дарение между близкими родственниками освобождается от налогообложения в России.
Однако, если вы решите продать эту квартиру сразу после получения, вам, скорее всего, придется заплатить НДФЛ на доход от продажи недвижимости. Поскольку квартира была в собственности вашей мамы менее 5 лет (если квартира была куплена после 1 января 2016 года), то минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 5 лет. Если квартира была куплена до этой даты, то срок составляет 3 года, но в вашем случае это не применимо, так как прошло только 3 года.
Если вы продадите квартиру и купите новую, то квартира, купленная в браке, будет считаться совместно нажитым имуществом, если иное не предусмотрено брачным договором. Это значит, что ваш муж будет иметь на нее такие же права, как и вы, независимо от того, на чьи средства она была приобретена.
Оцените, пожалуйста, работу юриста
Вы поднимаете два очень важных вопроса:
Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по дарению?
Станет ли квартира, купленная на выручку от продажи подаренной, совместной собственностью с супругом?
Отвечаю строго по НК РФ, СК РФ и судебной практике — чётко, по пунктам.
1. Налог при продаже квартиры, подаренной от матери
Вы получаете квартиру в дар от близкого родственника (мама)
→ это не облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Если вы сразу продадите эту квартиру, возникает вопрос:
нужно ли платить НДФЛ с продажи?
Да, придётся — если с даты регистрации вашей собственности прошло менее 3 лет
(по общему правилу — 5 лет, но для дарения от близких — льготный срок — 3 года, см. п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Если вы продадите квартиру до истечения 3 лет с момента её дарения — вы обязаны:
подать 3-НДФЛ;
заплатить 13%/15% НДФЛ с суммы продажи минус расходы (стоимость, указанная в договоре дарения, если она есть; иначе — 0).
???? Исключение: если продадите квартиру по цене ≤ 1 млн руб., то можно применить имущественный вычет(п. 2 ст. 220 НК РФ) и налог будет 0.
2. Будет ли купленная на выручку квартира совместной с мужем?
Нет, если соблюдены условия — это может быть ваше личное имущество (ст. 36 СК РФ)
По закону:
Имущество, приобретённое на средства, полученные в дар, является личной собственностью.
Чтобы доказать это, нужно:
Хранить договор дарения от мамы;
Подтвердить, что деньги от продажи подаренной квартиры были целиком или большей частьюиспользованы для покупки;
Желательно — указать это в договоре купли-продажи новой квартиры и в платежных документах.
Но! Если будет спор (например, при разводе), суд будет смотреть, насколько деньги действительно были целевыми, и не смешивались ли с общими средствами семьи.
