Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
400 ₽
Вопрос решен
Расхождение оплата/отгрузка
У нас было две отгрузки в марте, а оплата за этот товар пришла только в апреле. Как отчитаться в налоговой по УСН? Что предоставить и надо ли нам что-то будет платить?
, Терешков, г. Клинцы
Анна Иванова
Здравствуйте. Согласно п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса РФ датой получения доходов по УСН признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Исходя из требований данной статьи, если оплата за товар поступила в апреле, следовательно, она включается в доход за 2 квартал 2014 года и с этой суммы (как и с других доходов, полученных за 2 квартал 2014 года) надо будет заплатить авансовый платеж не позднее 25.07.2014 (попд. 2 п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
В налоговую надо будет отчитаться, подав налоговую декларацию по УСН по окончании налогового периода (календарного года), т.е. по окончании 2014 года, не позднее 31.03.2015 для организаций и не позднее 30.04.2015 для ИП (ст. 346.19, 346.23 НК РФ),
Документы, подтверждающие Ваши доходы и расходы, необходимо собирать и хранить, т.к. они являются оправдательными документами всех Ваших хоз. операций.
Похожие вопросы
Помогите пожалуйста что в данной ситуации можно сделать?
Добрый вечер! При приемке квартиры выяснилось, что плановая площадь квартиры по ДДУ, заключенного в рамках 214 ФЗ разнится с фактической площадью по результатам замера инженера БТИ Застройщика в сторону увеличения на 1 кВ.м, вследствие чего застройщик составил акт приема передачи с учётом доплаты за увеличенную площадь. Хотя по моим фактическим замерам( сама мерила рулеткой) фактическая площадь квартиры меньше плановой. В процессе подписания акта приема передачи меня обрабатывали три менеджера чтобы я обязательно подписала акт с увеличенной площадью и доплатой, иначе я не получу ключи от квартиры очень долго, но в итоге я все равно получу данный акт подписанный в одностороннем порядке и обязана буду оплатить за увеличение метров.
Я не подписала данный акт приема передачи, а написала претензию что есть расхождения фактической с плановой в сторону уменьшения а не увеличения. Обратную связь по претензии сначала обещали дать в течение 3 рабочих дней, а потом сказали вообще в течение 30 кд.
Как решить данный вопрос оперативно? Какие предпринять меры, чтобы не платить за якобы увеличенную площадь и получить ключи? Я на данный момент нахожусь в положении, нервничать нельзя, хотела бы до рождения ребёнка въехать в квартиру, в которой ещё надо сделать ремонт. Помогите пожалуйста что в данной ситуации можно сделать?
Заранее благодарю Вас.
В выписке ЕГРН площадь участка указана 14 соток а в документах основания гос регистрации - 10 соток, а именно
Здравствуйте!
В выписке ЕГРН площадь участка указана 14 соток а в документах основания гос регистрации - 10 соток , а именно основанием в ЕГРН указано Постановление Главы Баранцевской сельской администрации Чеховского рна МО от 1993 года
К тому же оригиналы документов сгорели.
Пришлось заказывать архивную выписку из Постановления.
Такой Администрации уже не существует.
Что можно сделать?
Хочу продать участок, но предварительно найти обоснования в расхождении по площади для покупателей
Расхождение заключения мскт с заключением патанатомичечкого вскрытия
Расхождение заключения мскт с заключением патанатомичечкого вскрытия
После чего с меня сначала взяли расписку что верну в течении года эти деньги, и параллельно взяли акт о расхождениях средств в кассе и объяснительную
Добрый день, у меня сложная ситуация на работе, я взял деньги из кассы где являюсь материально ответственным лицом. После чего с меня сначала взяли расписку что верну в течении года эти деньги, и параллельно взяли акт о расхождениях средств в кассе и объяснительную. Я вернул небольшую часть суммы, но мне угрожают что подадут на меня в полицию, что мне может быть за это если я не найду деньги
Что касается штрафов, за недоплаченный налог они составят 20% от суммы недоплаты
Здравствуйте! В процессе закрытия -открытия расчетных счетов в 2024 году в Эльбу не подгрузились, или удалились данные по поступлениям от одного из контрагентов на сумму порядка 1 млн р. В результате налоговой проверки это было установлено. По сверке с контрагентом довнес недостающие суммы вручную.
На текущий момент два вопроса.
1. По доходам наши данные с налоговой совпадают. По сумме доплаты Эльба мне считает меньше, чем налоговая. Не понимаю, что верно и если верно то, что пишет налоговая как заплатить требуемую сумму, чтобы не сбились все расчеты.
2. На 27.01.26 назначено заседание налоговой, будет рассматриваться мой вопрос по неуплате. Насколько понимаю мне полагается приличный штраф. Хотел попросить выработать позицию, чтобы смягчить возможные последствия.
Ответ эксперта бухгалтерии Эльбы:
Добрый день.
Насколько я понимаю, вы говорите о расхождении между суммами, которые указывает Эльба при пересчёте налогов из завершённой задачи и суммами, которые указаны в требовании налоговой. Скорее всего дело в том, что согласно данным требования налог УСН уменьшен только на фиксированные взносы ИП за себя, а Эльба может также учитывать суммы взносов в виде 1% с доходов свыше 300 000 ₽. Использовать для уменьшения налога вы можете как фиксированные взносы, так и взносы в виде 1%. При этом в письме от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@ ФНС прямо указывала, что взносы в виде 1% за 2024 год можно использовать для уменьшения сумм налога как за 2024, так и за 2025 годы. Поэтому вы можете их учесть в расчёте суммы налога к уплате и в уточнённой декларации, нарушением это не будет. В таком случае сумма налога к доплате действительно может получиться меньше, чем получилась у налоговой. Но не забудьте, что помимо сумм УСН также нужно доплатить и суммы взносов, по которым образовалась недоимка из-за неотражённых доходов, а также пени на возникшую недоимку. Рассчитать пени вы можете в онлайн-калькуляторе.
Что касается штрафов, за недоплаченный налог они составят 20% от суммы недоплаты. Вы можете подготовить ходатайство о снижении суммы штрафа, в котором указать на смягчающие обстоятельства, если они имеются. Например, это может быть тяжёлое материальное положение или обстоятельства, отсутствие умысла, а иногда учитывается также привлечение к ответственности в первый раз. Подробнее смягчающие обстоятельства разобрала налоговая на официальном сайте. Форма ходатайства законодательно не закреплена, оно составляется в свободной форме.
Мне необходимо уменьшить последствия по данному событию. Уменьшить штраф настолько, насколько это возможно. 27.01.26 вызывают в налоговую на рассмотрение
Про уплату авансовых платежей добавлю,
Согласно ст. 346.21 Налогового кодекса РФ (НК РФ)
1. налог (УСН) исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
2. Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;
3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов. Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
В соответствии с п. 4 ст. 346.21 НК РФ налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов,по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
При этом согласно п. 5 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ (НК РФ) ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
В статье 346.16 НК РФ указан перечень расходов, на которые можно уменьшить доходы при применении УСН.
Таким образом, если Вы применяете УСН с объектом доходы, то их можно уменьшить только на вышеперечисленные суммы страховых взносов и т.д. (см. п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Если Вы применяете УСН с объектом доходы минус расходы, то можете учитывать в качестве расходов, расходы, указанные в ст. 346.16 НК РФ (чтобы не загружать ответ весь перечень расходов здесь не буду указывать, можете с ним ознакомиться по следующей ссылке http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=161978 ), которые, в свою очередь, будут уменьшать Ваши доходы, а значит и размер налога.